Главная / Инвестирование

Зачем фрилансеру регистрировать ип и как это сделать. Как фрилансеру открыть ип и что делать дальше Нужно ли фрилансеру регистрировать ип

Многие специалисты хотели бы перейти во фриланс, но их останавливает тот факт, что в России и странах СНГ, фрилансеры приравниваются к безработным. Соответственно отсутствие юридического статуса влечет за собой некоторые последствия:

Отсутствие возможности получить в банке какой-либо кредит, потому как человек не способен подтвердить свой доход;

Трудности с открытием визы в некоторые страны, в то числе в США, потому как для открытия визы необходимо подтвердить официальное место работы, либо наличие банковского счета и недвижимости;

Фрилансер не делает отчислений в Пенсионный фонд, что означает получение лишь небольшой социальной помощи при выходе на пенсию;

Старшие члены семьи не воспринимают вашу работу в серьез, из-за чего возникают конфликты в семье.

Не спорю, что всем этим проблемам есть решение. Например, кредит можно взять на любого работающего члена семьи, а отдыхать ездить в страны, где установлен безвизовый режим. Что касается пенсии, то вполне реально откладывать определенную сумму на банковский счет, чтобы на старости лет, преспокойно жить на получаемые проценты от вклада. Однако даже несмотря на то, стоит призадуматься о том, чтобы зарегистрировать свою деятельность, когда некий успех во фрилансе уже достигнут. Кроме того, наличие собственного дела, поможет вам во многих проблемах, начиная от того же кредита и заканчивая солидной пенсией на старости лет.

Деятельность фрилансера и закон

В России существует закон, обязывающий граждан оформлять индивидуальные предпринимательства, сразу после того, как вы стали получать доход от своей деятельности, не связанной с трудовым договором по месту основной работы. При этом стоит знать, что по закону оплачиваемая деятельность, осуществляемая систематически, считается незаконным предпринимательством и влечет за собой штрафные санкции. Чтобы вас оштрафовали за подобные противозаконные действия, достаточно всего два раза получить прибыль от своей фрилансерской деятельности.

Часто фрилансеров пугает возможная уголовная ответственность, но для того, чтобы она наступила, необходимы следующие условия:

Фактическое наложение административного штрафа на вас за незаконную предпринимательскую деятельность;

Доказательства того, что, несмотря на это вы продолжили незарегистрированную деятельность, что должно быть доказано правоохранительными органами в ходе следствия.

Выше изложенные условия означают, что, прежде всего вы должны «попасться» на незаконной предпринимательской деятельности, после чего должно произойти наложение штрафа. Однако стоит отметить тот факт, что на сегодняшний день еще не было зарегистрировано случаев штрафов фрилансеров за их работу и причина тому отсутствие возможности поймать удаленных работников.

Для начала, платежные системы вроде WebMoney не обязаны информировать о состоянии кошелька пользователя и отправителя средств. В случае же если государство начинает проявлять интерес, то всегда можно сказать, что поступившие деньги это возврат части долга по договору о займе, который, кстати, разрешено заключать устно, особенно, когда человек является физическим лицом.

Ваша деятельность может стать «прозрачной» в случае если вы начнете выводить крупные сумму денег с электронного кошелька на банковский счет, но тут, вы опять легко можете заявить, что это возврат долга.

Когда стоит оформлять ИП?

И все же, стоит или нет оформлять ИП, и когда для этого наиболее подходящее время. Бытует мнение, что рациональнее всего легализовать свою деятельность, когда ваш ежемесячный доход достиг 1000 у.е. Однако стоит знать, что лучше всего оформлять ИП тем фрилансерам, которые непосредственно работают с юридическими лицами, либо физическими лицами с заключением договора и безналичным расчетом через банковский перевод. Для тех, кто преимущественно работает с частными лицами, не заключая договоров, легализовать свой доход будет сложнее. Для этого необходимо уточнить в территориальном отделении налоговой инспекции о возможности выплачивать единый налог с вашего дохода. После чего привязать электронный кошелек к банковскому счету и переводить на него сумму, которую вы готовы подвергнуть налогообложению.

Антон Григорьев написал колонку о том, как он регистрировал ИП, чем подобный статус может помочь фрилансеру и почему не стоит бояться этого шага.

Сразу хочу предупредить, что мой материал не охватывает все нюансы. Рассказываю только о том, через что прошёл сам.

Зачем фрилансеру ИП

Допустим, вы проектировщик сайтов (как я), дизайнер, копирайтер или разработчик, и зарабатываете по 100 000 рублей в месяц. Сумма выбрана для ровного счёта. Что может привести вас к открытию ИП:

Некоторые организации не работают с физическими лицами. Или работают, но с разными нюансами, которые могут сделать сотрудничество невыгодным;
Заключая договор на выполнение работ с физическим лицом, компания может взять на себя обязательство заплатить за него налоги. Как будет посчитано ниже, чтобы работник получил 1 рубль, придётся потратить дополнительно 54 копейки. Плюс, это лишняя работа для бухгалтерии заказчика. Наверняка у подрядчика ещё и карточка окажется в каком-нибудь непривычном для заказчика банке;
Заключить договор с ИП и сделать безналичный перевод - удобнее и иногда дешевле. Не нужно беспокоиться о нарушении договорённостей, платить за арбитраж сделки. Заказчик не платит бесконечные комиссии за перевод денег со своего счёта в наличные, пополнение электронного кошелька и перевод на другой кошелёк. Исполнитель - за вывод денег с электронного кошелька;
В глазах заказчика ИП выглядит серьёзнее, чем физлицо. Учитывая этот субъективный момент, а также перечисленные выше объективные, ИП может претендовать на более серьёзные гонорары.

Разница для заказчика

Всё чаще работодатели предлагают штатным работникам гибкий график, удалённую работу и сдельную оплату труда. Некоторые фрилансеры продают свои услуги помесячно и соглашаются работать в офисе заказчика в течение всего проекта. Тогда какая заказчику разница: брать работника в штат или работать с фрилансером? Разница в налогах.

Чтобы сотрудник в обществе с ограниченной ответственностью (ООО) получил на руки 100 000 рублей, у работодателя есть 2 пути:

1. Назначить официальную зарплату в 114 942 рубля. Эта сумма автоматически уменьшается на 13% (14 942 рубля), которые компания выплачивает за работника в виде налога на доход физического лица. Ещё 34% от официальной зарплаты (39 080 рублей) заберёт Пенсионный фонд.

Итого работодатель лишится 154 022 рублей.

Примечание: и налог на доход физического лица (НДФЛ), и выплата в Пенсионный фонд рассчитывается от зарплаты. Но при этом НДФЛ уменьшает сумму, которую работник получает на руки. А выплата в Пенсионный фонд - нет, так как делается работодателем дополнительно к зарплате. В некоторых странах работники сами платят свой НДФЛ. В России компании делают это за работников, выступая налоговыми агентами.

2. Назначить официальную зарплату в 10 000 рублей и остальное выдавать в конверте. Тогда работник получит 8 700 рублей официально и 91 300 рублей в конверте. Официальный платёж генерирует 4 700 рублей налогов (1 300 + 3 400). Конверт - 10 144 рубля «сопутствующих расходов».

Итого работодатель лишится 114 844 рублей.

Примечание: обналичка - это противозаконное действие , в результате которого ООО превращает деньги на своём счету в наличные, минуя всяческие налоги.

ИП же спокойно живёт без обналички. Поэтому мой расчёт размера «сопутствующих расходов» по обналичке конверта строится на догадках и может не совпадать с реальностью. Я предполагаю, что на счёт обнал-конторы надо перечислить 101 444 рубля. Она оставит себе 10% и отдаст искомые 91 300 рублей.

Оба этих варианта дороже сотрудничества с фрилансером, у которого есть ИП. Чтобы владелец ИП получил 100 000 рублей на руки, от заказчика ему нужно получить чуть больше 108 000 рублей.

Нюанс: льгота для IT-компаний

IT-компании могут получить льготу и снизить отчисления в Пенсионный фонд с 34 до 14%. Подробнее - Федеральный закон № 212 (статья 58, пункт 6).

Не знаю, каким требованиям должны соответствовать соискатели этой льготы и насколько реально её получить, но даже в случае успеха останется 27% налогов суммарно.

Инициатива работодателя

Некоторые работодатели могут предложить работникам уволиться, открыть ИП и сотрудничать по договору между ИП и ООО.

Это может быть попыткой работодателя увеличить прибыль или подготовкой к наступающему кризису, но в любом случае, это ещё один сценарий, почему вам может понадобиться ИП.

Конечно, ничего не получится без доверительных отношений между работником и работодателем. Ведь превращаясь в ИП, работник теряет гарантированные трудовым кодексом плюшки. В договоре ИП-ООО можно прописать отпуски, больничные и переработки. Как в нём отразить декреты, отпуски по уходу за ребёнком и прочие более сложные жизненные ситуации, я не представляю.

С другой стороны, ведение ИП даёт определённую психологическую свободу. Работник может заключать договоры, выставлять счета, получает преимущества для фриланса. Со временем, когда работник задумается о том, чтобы служить не одному хозяину, а нескольким, у него уже будет под рукой нужный инструментарий.

Нюанс: если юридически работник становится ИП, но фактически не управляет им (всё делает бухгалтерия «работодателя»), то этим рано или поздно заинтересуется налоговая. Этот сценарий я не уточнял наверняка, но согласитесь, попахивает схема дурно.

Регистрация

Я регистрировал ИП без помощи юридических компаний. « Контур » бесплатно подготовил комплект документов и предоставил пошаговую инструкцию. Помимо «Контура» эту задачу решает «Моё дело », но у меня с ними как-то не заладилось .

Несколько советов:

1. Если вы собираетесь продавать заказчикам собственные трудочасы и не планируете превышать планку в 60 миллионов рублей в год, выбирайте упрощённую систему налогообложения (УСН) по схеме «6% от дохода».

2. Тем, кто тесно связан с интернет-разработкой, основным видом деятельности можно указать 72.2 - Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области.

Дополнительными:

72.1 - Консультирование по аппаратным средствам вычислительной техники.
72.3 - Обработка данных.
72.4 - Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
72.5 - Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники.
72.6 - Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий.
52.61.2 - Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет).

3. Дополняя список другими видами деятельности, проверяйте, не потребуется ли из-за них приложить к комплекту документов справку об отсутствии судимости. Такая справка нужна, например, для работы с детьми. Иначе регистрацию могут завернуть.

4. Уточните, какие из ваших документов следует прошить, то есть продырявить, соединить ниткой, завязать её и заклеить узел бумажкой с ФИО, подписью и количеством сшитых листов. В общем, заодно уточните, что такое «прошить документ».

В начале 2012 года, когда я подавал документы, «Контур» не сообщал, какие бумаги должны быть прошиты. В итоге мне потребовался второй заход.

5. Полезно знать, что ИП может подписывать документы без печати. Изготовление печати стоит денег, это отдельная задача, которая займёт какое-то время. И в дальнейшем для подписания любого документа придётся тащить печать с собой.

Если вы работаете один и никому не доверяете право подписывать документы своего ИП, дополнительный уровень безопасности, который якобы даёт печать, вам просто не нужен.

Счёт в банке

Открытие счёта в банке - следующий квест после получения бумаг о регистрации. Нужная вам банковская услуга называется «расчётное-кассовое обслуживание» (РКО).

Я выбрал «Альфа-банк», потому что там у меня была карточка. С выбором повезло:

1. На сегодняшний день только Альфа умеет синхронизироваться с сервисами «Эльба-Контур» и «Моё дело», помогающими вести бухгалтерию. На «Эльбе» и синхронизации с банком ещё остановлюсь.

2. В начале 2013 года обновился веб-клиент, появилась возможность подписывать платёжные поручения (далее - платёжки) через смс без всяких USB-токенов. Очень удобно тем, кто работает на Маке и не любит таскать лишние флешки.

Обслуживание на тарифе «Электронный» с опцией «Альфа-бизнес онлайн» (обеспечивает указанные выше плюшки) стоит примерно 11 500 рублей в год при оплате сразу за год. Ещё по 16 рублей комиссии берётся за обработку каждого вашего платёжного поручения. Кроме платежей в бюджет РФ и платежей внутри банка - они обрабатываются бесплатно.

Это цены Санкт-Петербургского филиала «Альфа-банка». Другие банки могут предложить тарифы дешевле.

Информирование об открытии счёта

Раньше после открытия счёта требовалось известить кое-какие учреждения об этом событии. Сейчас это вроде как возложено на банки. В любом случае, это будет прописано в пошаговой инструкции от «Контура» (или «Моего дела»), помогающего вам с документами для регистрации ИП.

Аффилированность

В один прекрасный день «Альфа-банк» сошлётся на договор, законодательство и чёрта в ступе и попросит вас в письменном виде отчитаться об аффилированности вашего ИП с какими-либо людьми или организациями. Суть - банку нужно знать, кто контролирует ваш маленький бизнес: вы или третьи лица. Форма отчёта будет приложена.

Если вы открыли ИП после предложения своего уже бывшего работодателя, вам может показаться, что это ваш случай.

Скорее всего, это не так. Вы решили стать ИП, руководствуясь приведёнными выше рациональными причинами. Вы работаете по договору, и если условия сотрудничества перестают вас устраивать, вы спокойно расторгаете договор и переключаетесь на другого заказчика.

Заполняйте отчёт, исходя из этого понимания ситуации. Заполненный отчёт можно отнести в своё отделение банка, даже если запрос будет из головного офиса (в моём случае - из Москвы).

Если работает дурно пахнущая схема (смотрите нюанс из раздела «Инициатива работодателя»), то скорее всего, этого письма вы просто не увидите.

Бухгалтерия и отчётность

После помощи «Контура» в подготовке документов на регистрацию мне не хотелось разбираться в альтернативах, и я подключился к контуровской облачной бухгалтерии « Эльба » (лёгкая версия для предпринимателей).

Если вы планируете трудиться в одиночку, подойдёт тариф « Бизнес » за 6 000 рублей в год при оплате сразу за год.

На этом тарифе облачный бухгалтер умеет (в порядке возрастания важности):

Создавать симпатичные счета и акты.
Создавать произвольные платёжки и загружать их в банк-клиент. Не забывайте, под банком в моём рассказе подразумевается именно «Альфа-банк».
Получать из банк-клиента выписки. Не нужно залезать в банк-клиент, чтобы узнать о поступлении денег.
Напоминать о необходимости заплатить налоги и сдать отчёт.
Создавать платёжки для уплаты налогов со всеми нужными реквизитами.
Рассчитывать налоги и полагающиеся налоговые вычеты. Кстати, за счёт вычетов можно экономить десятки тысяч рублей в год. Точнее - в разделе «Расчёт».
Сдавать электронную отчётность в Налоговую. В стоимость включён выпуск электронной подписи. Подписание документов так же как в банк-клиенте происходит через смс.

Конечно, чтобы всё заработало, придётся:

Аккуратно заполнить реквизиты ИП.
Настроить синхронизацию с «Альфа-банком» (это легко).
Сделать в «Контуре» электронную подпись. В принципе, с этим можно особо не торопиться, она нужна только раз в году в период с января по март для сдачи отчёта в Налоговую.

Повторяющиеся задачи

Напоминаю, что в статье рассматривается конкретно мой случай, подразумевающий ИП с УСН по схеме «6% от дохода». У меня были следующие повторяющиеся задачи:

1. Четыре раза в год по итогам каждого квартала платить страховые взносы в Пенсионный фонд.

Происходит это так: после получения уведомления вы заходите в «Эльбу», переходите к соответствующей задаче, нажимаете «Далее», «Далее», «Далее» и по интеграции загружаете платёжки в банк-клиент. Заходите в банк-клиент, подписываете их и отправляете на обработку.

Страховые взносы можно платить по итогам года, то есть 1 раз в год. Электронный бухгалтер рекомендует делать это каждый квартал, чтобы максимизировать налоговый вычет. Суть вычета в том, что можно уменьшить налог по УСН на сумму сделанных выплат в Пенсионный фонд.

2. Четыре раза в год по итогам каждого квартала после оплаты страховых взносов в Пенсионный фонд платить налог по УСН в Налоговую.

Процесс такой же.

3. По итогам года отчитываться в Налоговую.

Процесс отличается: после получения уведомления вы заходите в «Эльбу», переходите к соответствующей задаче, нажимаете «Далее», «Далее», «Далее». Не покидая «Эльбу», подписываете отправляемый в Налоговую отчёт и через некоторое время «расписываетесь в получении» ответных документов.

Налоги и взносы

Налог по схеме «6% от дохода» означает, что вы должны заплатить в Налоговую 6% от всего полученного вами дохода. Доходом не считаются, например, ваши личные средства, которые вы положили на счёт, чтобы оплатить услуги банка.

Формула расчёта страховых взносов в Пенсионный фонд постоянно меняется. В 2014 году это фиксированная сумма в 20 727,53 рублей в год, плюс 1% от доходов свыше 300 000 рублей.

Все деньги, которые получил ИП, за вычетом указанных выше налогов - это уже его чистый заработок. Его можно отправить на личную карточку. Для таких платёжек я указываю наименование платежа «Вывод денежных средств из предпринимательской деятельности».

Нюанс: «Альфа-банк»

Хватит приравнивать фрилансера к предпринимателю. У меня есть опыт ведения предпринимательства как фрилансера в двух странах, и общее впечатление примерно одно: предпринимательство на фрилансеров не рассчитано.

Сейчас я попытаюсь объяснить почему.

Во-первых, фрилансер - это такой же наёмный рабочий, только:

он работает с клиентом на проекте, а не на постоянке;
обычно он работает удалённо, хотя на западе в основном наоборот - ездит к клиенту в офис.

В неидеальном мире, где существует 100500 бюрократических процедур и заморочек, фрилансер, официально назвавший себя предпринимателем (фирмой) и зарегистрировав ИП, получает в придачу:

1. Кучу сложной финансовой отчётности

Причём отчётность эта явно рассчитана на большие фирмы с офисом и тысячей сотрудников. Каждый раз, когда фрилансер пытается понять, касается ли очередное требование или закон непосредственно его, он вынужден протаскивать себя через игольное ушко бюрократических законов. Обычно само по себе ничего не подходит и нужно что-то подгонять и придумывать. Примеров полно:

Декларация утилизации экологических отходов (сколько дизеля на тракторах ты потратил и загрязнил атмосферу) или сколько отходов производства ты выкинул, загрязнив планету;
Декларация остатков нераспроданной продукции или материалов на конец года. Боже, какая у меня продукция?
Всякие декларации о количестве работников, выплате им пенсии, мед.страховки, обучения их пожарной безопасности и прочее-прочее-прочее, что фрилансера никаким боком не касается и касаться не может.
Книги учёта доходов, расходов и прочей ерунды.

У фрилансера априори нет расходов. Если ты всё-таки хочешь их учитывать (закупка оборудования для компа, машина и бензин на фирму, типа чтоб на встречи ездить, электроэнергия, интернет, и т.п.) - то получаешь ЕЩЁ гору отчётности, заполнение которой отнимает не только время и силы, но и повышает твою долю риска. Стоит только заполнить что-то не так или вписать в графу расхода что-то, что за расход вписать нельзя (например, если интернет на съёмной квартире зарегистрирован не на твоё имя) - и у тебя в будущем могут появиться проблемы при проверках.

2. Кучу обязательных платежей

Как минимум, это ФСЗН, медицинская страховка, пенсионный налог. И эти платежи тебя никак не касаются и ни от чего тебя на самом деле не страхуют - больничный тебе всё равно не дадут (а точнее дадут, но со смехотворной суммой, и скорее всего ты загубишь проект, клиента и репутацию - т.к. ты один и у тебя нет заместителей). Страховку за те же деньги можно купить частную, гораздо лучшего качества. Оплачиваемый отпуск в 21 день тебе тоже никто не даст и не оплатит. Пенсия? Не нужно про пенсию, это даже не смешно. Если все эти деньги откладывать - то и пенсия не нужна будет. Но платить это всё ты обязан каждый месяц, независимо от того, есть у тебя проекты-клиенты-заказы или нет. И это - самое плохое.

Ещё это значит, что ты не можешь взять отпуск, т.к. вместо оплачиваемого отпуска ты получаешь, мало того, что неоплачиваемый, так ещё и вынужден платить за это время все взносы, которые тебе ничего ровным счётом не дают. Списание расходов на фирму выглядит примерно так: купил новый монитор? Молодец! Вписал в расходы - чуть понизил налог. Продал старый монитор? Будь добр, впиши как приход и заплати с продажи налог. Теперь ты фирма и у тебя всё должно быть под учётом. Если что-то не сойдётся - штраф.

3. Риск и громадную ответственность

Кстати о штрафах. Индивидуальное предпринимательство - это риск. А точнее - официальное заявление о том, что теперь за все риски своей «фирмы» ты отвечаешь персонально и лично головой. Ты можешь сесть в тюрьму, т.к. теперь за неуплату налогов, сборов и неправильную бухгалтерию к тебе применяется не только административная, но и уголовная ответственность. Если что-то пойдёт не так и ты влетишь на большой штраф - конфискуют даже твоё личное имущество, а не только то, которое ты записал на фирму.

Становясь предпринимателем, ты берёшь на себя ответственности больше, чем директор ООО. Только у директора есть штат юристов и бухгалтеров, а у тебя нет даже юридического образования, чтобы понять, как правильно делать всю отчётность (которая, напомню, не рассчитана на фрилансеров от слова «совсем») или как ответить на неверную трактовку законов. Поэтому кроме финансового и отчётного груза ты добровольно берёшь на свои плечи еще и все «предпринимательские риски». К примеру, взял ты у банка кредит, заказал фуру селёдки, отправил её на завод для переработки, а фура не доехала - перевернулась - и вся селёдка сгорела в адском огне. Ты брал на себя предпринимательский риск. И теперь ты должен банку деньги, и у тебя конфискуют всё, до чего дотянутся. Похоже на будни фрилансера? Очень! Прям каждый день заказываю по фуре селёдки и поставляю куда-то продукцию!

Фрилансерство же - это когда ты рисуешь картины на заказ. Сегодня тебе позвонили и попросили нарисовать - ты нарисовал. Полгода никто не звонит - ты рисуешь для себя, для портфолио, для выставок. Творческие профессии вообще сложно отнести к бизнесу. Да и не столько в творчестве дело, сколько в том, что у тебя нет потока товаров. Ты рыбак - ловишь клиентов. Поймал рыбу - сделал проект - поел. Не поймал - не поел. У тебя нет никаких рисков, кроме риска за себя и свою семью. Тем более это не касается стоковых художников - там вообще не вижу, как рисование royalty можно назвать «Фирмой».

Оформляя ИП, ты просто сверху получаешь на свою голову ещё и ворох ненужных проблем. Ты становишься абсолютно беззащитным и незащищённым, а ещё и должен всем с три короба. Дисбаланс и ассиметрия во всей красе.

4. Невозможность быстро выйти сухим из воды

Самый последний привет ждёт вас, когда вы поймёте, куда попали, и попытаетесь выйти - вас так просто не отпустят. Процедура закрытия - отдельная песня. Чем больше вы «натворили» в процессе натягивания своей фрилансерской совы на правовой глобус отчётности - тем больше у вас будет проблем закрыть это всё чисто и без штрафов. Всю купленную на фирму технику нужно будет либо продать, либо приватизировать (в любом случае уплатив налог с её среднерыночной стоимости). Все отчеты закрыть, все взносы уплатить.

Но ничто не сравнится с той лёгкостью бытия, когда ваше ИП будет наконец закрыто и ликвидировано.

Поэтому я призываю фрилансеров не попадаться на эту популярную и раскрученную ловушку. Работайте по гражданским договорам, работайте как угодно, но ни за что не открывайте ИП - там ничего не рассчитано на фриланс. И дело даже не столько в расплывчатых определениях, фриланс это или бизнес, а в том, что на фрилансеров законы по-просту не рассчитаны и не написаны. Современный фрилансер как ИП чаще всего висит в правовом вакууме (что рискованно), либо пытается казаться фирмой (что дорого и накладно) - в зависимости от продвинутости законов страны.

Если я ещё когда-нибудь буду открывать свой бизнес, то только тогда, когда у меня будет магазин скутеров или точка продажи телефонов. И то, это будет скорее ООО, а не ИП, т.к. ИП - слишком большой риск и ответственность для одного человека.

Опыт блогера и редактора Сергея Короля

В закладки

Блогер, редактор и медиадиректор Сергей Король рассказал в своём блоге, почему фрилансеру стоит зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и что для этого нужно.

Скоро два года, как я индивидуальный предприниматель. За это время подписал десятки договоров и актов и выставил больше сотни счетов. Работа «ипэшником» кажется мне привычной и очень удобной.

Расскажу о том, зачем я зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, как работать через ИП и как мне спится по ночам.

Налоги

Государство живёт на налоги и сборы. Налогов есть целая куча, это сложная отрасль, в которой я почти не разбираюсь. Но если упростить, то их два типа:

Налог с доходов (прямой). Вы отдаёте государству часть своей прибыли каждый раз, когда её получаете.
Налог с расходов (косвенный). Он заложен в цену товара - вы платите его, когда покупаете товар или услугу.

Налог с расходов - невидимый. На ценнике в магазине написано «100 рублей». Мало кто понимает, что 18 рублей из них уйдут государству в качестве НДС - налога на добавленную стоимость. От такого налога не отвертишься. Не пойдёшь же к продавцу договариваться, чтобы он тебе подешевле продал, а налог не заплатил.

С налогами от доходов иначе. Они собираются добровольно-принудительно. Если гражданин починил соседке компьютер, а она ему заплатила за это 1000 рублей, - следует заплатить налог на доход физического лица, 13% или 130 рублей. Налоги от доходов платят всегда, когда этот доход получен. Неважно, выиграл ты в лотерею, оказал дружескую услугу или отгрузил вагон товара.

Понятно, что большинство людей налоги от доходов не платят. За них это делает работодатель: он отнимает кусочек зарплаты и перечисляет государству. А между собой люди крайне редко задумываются о налогах. Дело житейское, нечего тут государству соваться в наши кошельки. Попробуйте спросить у родителей, сколько налогов они платят и каких. И сколько заплатили в прошлом году.

Это формирует ущербное представление о налогах. Всем кажется, что это странная фигня, которой занимаются бухгалтеры в компаниях. А если ты не работаешь на заводе, а фрилансишь, то и налог платить не надо: это же вроде как не работа, а шабашка.

Надо признаться, во многом это проблема самого государства. Налоговая система - сложный, недружественный интерфейс, который накладывает штрафы и пени за каждую ошибку. Какой-нибудь репетитор английского заработает 50–70 тысяч рублей в год, а потом потратит несколько дней, чтобы донести пару тысяч рублей налогов до государства.

Зачем нужно юридическое лицо или ИП

Пока ты зарабатываешь немного и получаешь деньги в руки от доверенных людей, государство не беспокоит своими налогами. Всё меняется, когда начинаешь работать серьёзно.

Появляются заказчики - крупные компании и фирмы. Им неудобно работать с физическим лицом. А ещё это дорого: приходится переплачивать налогами до 30% от стоимости работ.

Появляется контроль. На твоих счетах образуются суммы в десятки, а то и сотни тысяч рублей. В налоговой инспекции есть инструменты контроля, и однажды могут прийти с проверкой. В результате заплатишь солидный штраф или вообще окажешься в тюрьме.

И, самое главное, появляется ответственность. Понимаешь, что нельзя укрываться от налогов, а потом писать в Facebook, что Путин съел велодорожку. Чтобы бороться за свои права и быть гражданином - нужно, помимо желаний, иметь ответственность. Платишь налоги - иди на митинг смело.

Чтобы удобно платить налоги и вести бизнес, нужно зарегистрироваться - открыть общество или стать индивидуальным предпринимателем.

Я пять лет работал как попало: заключал договора как физическое лицо, получал деньги в конверте. Заметил, как с получением ИП изменилось отношение заказчиков. Было так: «Ох, мы подумаем, как вам заплатить». Стало: «Вы ИП? Идите я вас обниму».

Статус ИП не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открывать, к примеру, ООО. Если вы вдруг передумаете быть индивидуальным предпринимателем, то налоги платить не нужно, но нужно платить страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год.

ООО и ИП

Небольшие компании и студии обычно регистрируют общество с ограниченной ответственностью. «Ограниченная ответственность» означает то, что компания отвечает только своим уставным капиталом. Если уставной капитал - 10 тысяч рублей, то больше с компании потребовать нельзя, даже если у нее накопятся долги на миллион. Часто маленькие компании закладывают в уставной капитал офисный стол и стул.

За такую финансовую неприкасаемость компания расплачивается бухгалтерскими сложностями. Обществу с ограниченной ответственностью непросто учитывать доходы и расходы. Нельзя просто взять и потратить заработанные деньги - можно только выдать себе фиксированную зарплату или раз в квартал выплатить дивиденды. Есть много других тонкостей, я в них не разбираюсь.

Фрилансеры и предприниматели-одиночки регистрируются как индивидуальные предприниматели. ИП - это юридическая надстройка над физическим лицом. Ты уже не обычный гражданин, но ещё не компания. Индивидуальный предприниматель отвечает перед партнёрами всем своим имуществом. Поэтому, если фрилансер задолжал по контракту, у него могут отнять и MacBook, и квартиру.

Зато индивидуальному предпринимателю легко работать с бухгалтерией. Всё, что заработал, - всё твое. Получил предоплату - выводи её на карточку. Только не забывай платить 25 тысяч рублей страховых взносов в год и 6% от доходов.

Как регистрируют ИП

К счастью, государство немного научилось электронным услугам, поэтому зарегистрировать ИП можно через интернет - ну, или почти. Есть тонкости:

Индивидуальный предприниматель привязан к прописке физического лица. Зарегистрировать ИП в Москве не получится, даже если вы пять лет живёте в столице и у вас есть временная регистрация. Впрочем, здесь иногда бывают неожиданные бонусы. Например, некоторые регионы снижают налоги, или банк предлагает льготный тариф на обслуживание счёта.
Два года назад мне пришлось ехать в Череповец, чтобы забрать своё свидетельство о регистрации. Сейчас, кажется, всё можно оформить полностью удалённо.
Закрыть ИП сложнее, чем открыть. И удалённо сделать это нельзя.

Для регистрации ИП попросят заполнить несложную анкету. Ещё попросят оригинал паспорта, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС) и 800 рублей пошлины.

При регистрации попросят выбрать коды экономической деятельности - они описывают, чем вы будете заниматься. Можно выбирать сколько угодно: и рыболовство, и издание книг, и удаление сточных вод. Правда, некоторые виды деятельности подразумевают регистрацию: например, нельзя просто торговать алкоголем или регулировать воздушные перевозки. Уточните этот момент.

Я набрал кодов 20 или 30 - в рекламе, создании программных продуктов, обучении. Лучше взять больше кодов, чем нужно сейчас. Если вы потом надумаете преподавать в онлайн-курсах, а такого кода у ИП нет - придётся вносить изменения. Иначе могут быть проблемы с налоговой.

Когда зарегистрируетесь, вам выдадут свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя - ОГРНИП. Вместе с ним выдадут уведомление о постановке на учёт. Это важные документы, храните их и не теряйте.

Счёт и система управления делами

Индивидуальному предпринимателю нужен расчётный счёт. Обычный не подойдёт, нужен специальный: в нём есть окошко, через которое налоговая будет наблюдать, что вы её не обманываете.

Счёт для ИП открывают много банков. Есть два хороших: «Модульбанк» и «Точка». «Модульбанк» поменьше и подешевле, зато «Точка» интегрируется с «Рокетбанком». В «Точке» я плачу 450 рублей в месяц (у меня скидка за то, что ИП зарегистрирован в регионе), а в «Модульбанке» - 50 рублей за каждую операцию.

ИП может иметь несколько счетов. Банк сам предупредит налоговую и сделает для неё окошко.

У счёта ИП есть интерфейс, он не сложнее любого другого банковского. Однако с ним почти не приходится соприкасаться.

Все дела ведут через специальные бухгалтерские системы. Я пользуюсь «Эльбой»: создаю в ней счета, чтобы отправить их заказчикам, и слежу за доходами и расходами. Система сама считает все налоги и подсказывает, когда и сколько заплатить государству. Она даже интегрируется с «Модульбанком» и «Точкой».

Если вы думали, что будет ад с налоговыми, декларациями и всё такое, - расслабьтесь. Работать с небольшим бизнесом не сложнее, чем платить в ЖЭК за квартиру.

Налоги и сборы

У ИП есть две упрощённые системы налогообложения: «Доходы» и «Доход минус расход». Вторая подходит для бизнеса, который закупает товар. Фрилансерам выгодна «упрощёнка по доходам».

Я плачу 6% от всех доходов, которые получаю. Кроме того, плачу страховые взносы - около 25 тысяч рублей в год плюс 1% от всех доходов свыше 300 тысяч рублей.

Со страховыми взносами есть крутая штука: если ваши налоги больше страховых взносов, то взносы вычитаются из них. Короче говоря, если вы зарабатываете больше 400 тысяч рублей в год, то заплатите 7% налогов, а страховые взносы будут для вас бесплатными.

Страховые взносы платят четыре раза в год, примерно по 5 тысяч рублей. Налоги платят дважды в год, летом и весной. «Эльба» сама следит за тем, чтобы всё начислялось правильно, чтобы вычитать налоги из страховых выплат, учитывает изменение законодательства.

Всё, что нужно делать с налогами и сборами, - оставлять чуть-чуть денег с каждой сделки, чтобы потом не удивляться счетам в 50 тысяч рублей.

Договор и акт

Перед началом работы индивидуальный предприниматель заключает с заказчиком договор - в нём прописываются условия работы, права, обязанности, вот это всё. К договору прикладывают счёт на оплату услуг. По нему деньги попадут на счёт индивидуального предпринимателя, их можно вывести оттуда на карточку или потратить на налоги.

Я использую стандартный договор, вот такой . Он довольно обычный, не хипстерский. Проблема моего договора в том, что его нужно подписывать и отправлять по почте. Чтобы не ждать неделю, мы обмениваемся подписанными сканами - с юридической точки зрения это фигня. А потом, когда работа сделана, нужно подписать и отправить акт.

Это куча бумаги! Это конверты, марки, потеряные письма, ошибки в договорах, забытые акты. За два года у меня образовалась целая стопка документов. Но она должна быть в два раза больше: половину я так и не получил обратно.

Есть разные способы этого избежать. Есть системы электронного документооборота, есть cчёт-договор-акт Володи Беляева. Артур Пайкин, например, включает в договор пункт о том, что последний платёж подтверждает факт выполнения работы и акт не нужен. Я во всём этом только разбираюсь и пока работаю по старинке.

Проверки

Предпринимателей часто пугают проверками. Мол, придёт злая налоговая и будет «кошмарить» бизнес.

«Эльба» умеет предупреждать о более серьёзных проверках. Оказывается, информация о них публикуется на сайте прокуратуры.

Я про это знаю больше многих других «ипэшников»: у меня камеральная проверка проходила уже дважды. Не знаю, почему так. У меня есть предположение, что это особенность налоговой инспекции в Вологодской области.

Во время проверки на адрес прописки приходит письмо с просьбой предоставить документы. Обычно просят книгу учётов и расходов - это распечатка всех ваших платежей за год. Ещё просят документ о том, что вы заплатили все налоги и сборы. «Эльба» готовит и то, и другое, после я их печатаю и отправляю письмом.

Помню, когда отправлял первый раз, то страшно переволновался, выронил документ на почте и наступил на него ногой. Вложил в конверт маленькую записочку с извинениями и позвонил налоговому инспектору по телефону. Ещё однажды пришло пени в 40 рублей - я заплатил и даже не стал разбираться, откуда оно образовалось.

Если вовремя не платить налоги, то налоговая может начать серьёзную проверку, выписать штраф и заблокировать банковские счета. Но это не мой случай.

Резюме

Хочешь жить в нормальной стране - сначала плати налоги, потом добивайся справедливости.

» Как фрилансеру открыть ИП и что делать дальше

Сегодня информацией о регистрации фрилансерской деятельности в качестве ИП рассказывает копирайтер Елена Новикова.

Я – фрилансер, работаю с текстами. В январе 2017 года зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя. Оказалось, что ничего сложного в этой процедуре нет, а с бюрократией в налоговых органах вполне успешно борются. Составила инструкцию для всех фрилансеров, кто подумывает о легализации своего положения.

В 2018 году сведения лучше уточнить, но глобальных изменений в регистрации нет.

Подготовка к регистрации ИП

Выбор кодов в ОКВЭД . При регистрации нужно сразу выбрать вид деятельности, которой планируешь заниматься. Все варианты перечислены в Общероссийском классификаторе, где им присвоены определенные коды. В заявлении на регистрацию необходимо указывать четырехзначные коды, более обобщенные разделы не принимаются, а мельчить с уточнениями тоже не стоит.

Выбрать можно любое количество кодов, но не всегда это целесообразно. Некоторые виды деятельности для ИП недоступны, другие – требуют лицензирования, третьи – не подходят для применения спецрежимов налогообложения и лишают шанса на получение налоговых льгот или господдержки.

По основному виду деятельности рассчитываются платежи во внебюджетные фонды за работников. Самозанятому же предпринимателю можно указывать любой код в качестве основного.

В любой момент можно внести изменения в список видов деятельности. Это бесплатно, нужно лишь заполнить заявление по форме Р21001 и подать его в регистрирующий орган для изменения своего перечня кодов.

Регистрация ИП

Формирование пакета документов . С необходимыми документами сейчас все просто. Для регистрации предпринимателю при личном обращении нужны только паспорт, квитанция об уплате госпошлины – 800 рублей – и заполненное заявление по форме Р21001.
При обращении через посредника подпись на заявлении и копию паспорта придется заверить у нотариуса, приложив доверенность на регистрационные действия от своего имени.

Подача документов . Передать небольшой пакет документов на регистрацию предлагается двумя способами: лично и удаленно.
Лично будущий предприниматель должен обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации или в МФЦ. Он может выдать нотариальную доверенность кому-то, чтобы делегировать подачу документов.

Удаленно документы отправляются в адрес налоговой почтой (а в Москве еще и службами доставки PonyExpress и DHL), либо в электронном виде.

Онлайн подача документов осуществляется по-разному:

1. При подаче заявки на регистрацию через сайт Федеральной налоговой службы. Можно направить в электронном виде заполненное заявление, сканированную копию паспорта и квитанцию, но все равно придется явиться в ФНС лично для подписания документов. Это помогает сэкономить время на собственноручное заполнение бумаг, достаточно заполнить онлайн-форму, а потом по приглашению явиться в налоговую с паспортом и все подписать.

2. При подаче пакета документов на регистрацию на официальном сайте ФНС или на портале госуслуг. Чтобы дистанционно были приняты документы, потребуется электронная подпись. Обратиться за ключом к ней стоит в специализированный сертифицированный центр. Потратиться на электронную подпись стоит, если вы проживаете не по месту регистрации и не хотите ехать лично в ИФНС на родину.

Риски отказа . Стать предпринимателем не могут несовершеннолетние, недееспособные, а также лица, не имеющие регистрации по месту проживания или временного пребывания в России.

Запрет на ведение бизнеса действует на муниципальных и государственных служащих – они не имеют права регистрировать ИП. Откажут тем, кто уже зарегистрирован как ИП и забыл его закрыть либо за последние 5 лет был банкротом. В этом случае заявление отклоняют, а деньги за уплаченную госпошлину не возвращаются.

Все остальные могут быть индивидуальными предпринимателями.

Вернуть пакет документов регистрирующий орган может из-за недостоверных сведений, неправильного заполнения заявления, неверных реквизитов госпошлины, недостаточности сведений, отсутствия заверенной подписи, если документы подаются не лично.

Если в заявлении есть ошибки, то их можно исправить и обратиться еще раз, используя уже оплаченную госпошлину. Квитанцию в налоговой инспекции вернут, и ее можно будет использовать повторно.

Получение документов . Через 3 рабочих дня после приема заявления регистратор внесет всю информацию о новоиспеченном ИП в единый реестр и выдаст подтверждение. На руки предприниматель после регистрации получает:

· уведомление о постановке физлица на учет в налоговой в качестве ИП;
· выписка из Единого госреестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
· лист записи ЕГРИП с указанием присвоенного государственного регномера (ГРНИП).

Никаких свидетельств на цветных бланках больше не выдается. Все данные содержатся в электронной базе данных ЕГРИП, и для взаимодействия с любыми инстанциями теперь достаточно свежей выписки из этого реестра, а получить ее можно онлайн.

Документы можно забрать лично в своей налоговой инспекции по месту постоянного проживания или получить почтой.

Что делать после регистрации ИП

Выбрать систему налогообложения . Фрилансеру подходит по схеме «6% от доходов». Он сможет на сумму страховых взносов уменьшить уплачиваемый налог.

С отчетностью по УСН справиться можно самостоятельно, не нанимая бухгалтера.

Заказать печать . Это необязательно. Фрилансеру печать не особо нужна: большинство клиентов работает удаленно и заключает договоры в электронном виде.

Открыть расчетный счет . Фрилансеру удобно пользоваться счетами Модульбанка, Тинькофф Банка или банка Точка, поскольку у них налажено удаленное взаимодействие с клиентами и электронный документооборот. Большинство вопросов решается дистанционно – без личной встречи и визита в отделение. В этих банках есть возможность открыть счет без платы за обслуживание в течение некоторого периода и сэкономить.

В личном кабинете интернет-банкинга есть возможность выставлять счета, оплачивать страховые взносы и налоги, получать консультацию бухгалтера и юриста, подключить интернет-эквайринг и принимать платежи на счет прямо со своего сайта.

Зарегистрировать кассовую технику . Для фрилансера касса не нужна до лета 2018 года, если он не принимает наличку коробками, а получает безналичные переводы от клиентов на расчетный счет и электронные кошельки.

Получить лицензии и иные разрешения . Для фрилансера никаких специальных разрешительных документов не понадобится.

Встать на учет в ПФР и ФСС . Заявление на регистрацию в Пенсионный фонд или Фонд соцстрахования предприниматель должен подавать только, если он решил нанять работников. Обратиться туда он обязан в течение 30 дней после заключения первого трудового договора.
Фрилансеру, который будет работать в одиночку, общаться с внебюджетными фондами лично не придется, как и сдавать туда отчетность. Нужно лишь вовремя оплачивать страховые взносы.

Наладить ведение бухучета . Для фрилансера начать становление документооборота надо с составления шаблонов договоров с заказчиками. При каждой сделке должен заключаться такой договор, приложением к нему пойдет акт выполненных работ, а для оплаты по договору ИП должен выставить заказчику счет.

Книгу учета расходов и доходов можно вести в электронном виде, распечатав только в конце года и при проверке налоговиками. По данным из этой книги и по выписке из банка легко заполнить декларацию УСН и отчитаться перед налоговой.

Кратко о регистрации ИП фрилансером

Расходы – 800 рублей, срок – 3 рабочих дня.
Онлайн или офлайн обращение в регистрирующие органы.
Нужны паспорт, квитанция на госпошлину, заявление о регистрации.
Дополнительно с внебюджетными фондами не придется взаимодействовать.
Выбирать фрилансеру лучше УСН.
Расчетный счет может быть бесплатным.
Уплачивать только страховые взносы и налог на УСН.
Бухгалтер не нужен, консультацию можно получить в банке.

Подписывайтесь на канал о фрилансе и удаленной работе Remote&Freelance и узнайте, как монетизировать любимое дело, работать удаленно и путешествовать.