Контакты
Главная / Новости

Предприятие получило кредит в сумме. Порядок получения кредита предприятием — условия и документы Предприятию необходимо получить кредит

Для юридических лиц долгосрочный кредит предоставляется на приобретение основных средств, инвестирование, реконструкцию или модернизацию технологический линий или же на увеличение производственных мощностей. Такие займы оформляются на 5-10 лет, если предприятие имеет весьма устойчивое финансовое положение и работает не менее полугода. На рассмотрение заявок по долгосрочному кредиту уходит немного больше времени. В качестве залога могут потребовать не только недвижимость, но и поручителей. Проценты обычно ниже, чем по краткосрочным займам. Проводки по учету долгосрочных кредитов и займов: В бухгалтерском учете расчеты по долгосрочным кредитам ведутся на 67 счете бухгалтерского учета. Счет 67 также пассивный.

Версия для печати

Сумма, которая будет учитываться в данном случае – стоимостное выражение товаров/материалов и т.д. При выдаче беспроцентного займа юридическому лицу сумму учитывают по дебету 76 счета и кредиту счета выдачи средств или имущества (50, 51,10, 40 и т.д.). Возврат займов оформляется проводкой:

  • Дебет 51 (50, 40…) Кредит 58 (76).

Что касается обложением займов налогом НДС, есть две противоположенные точки зрения.
Первая основывается на том, что происходит передача права собственности, которое является реализацией (ст. 39 НК РФ). Реализация облагается НДС. Обратная точка зрения: при получении и возврате кредита в виде товаров не возникает объекта налогообложения НДС.

Краткосрочные и долгосрочные кредиты — учет в бухгалтерии

Затем проценты, начисленные до принятия ценностей (работ, услуг) к учету, включаются в их фактическую себестоимость. Проценты, начисленные после принятия ценностей (работ, услуг) к учету, отражаются в учете в общем порядке как прочие расходы. Если заемные средства получены и используются для приобретения или строительства инвестиционных активов, то начисленные по ним проценты включаются в первоначальную стоимость инвестиционных активов, начиная с момента фактического начала работ по созданию инвестиционного актива, до 1-го числа месяца, следующего за месяцем принятия актива к бухгалтерскому учету в качестве объекта основных средств или имущественного комплекса.
С первого числа месяца, следующего за месяцем принятия инвестиционного актива к бухгалтерскому учету, проценты по кредитам и займам относятся на текущие расходы организации, включаемые в состав прочих расходов.

Правила размещения комментария

Внимание

Получение кредитных денег в банке отражается по кредиту сч.66 в корреспонденции со счетом учета денежных средств, в бухгалтерии при этом отражается следующая проводка Д51 (50, 52) К66. Все курсовые разницы, возникшие в результате пересчета иностранной валюты в отечественные рубли, отражаются в составе операционных расходов/доходов. Положительная курсовая разница отражается с помощью проводки Д66 К91/1.


Отрицательная курсовая разница – Д91/2 К66. Курсовые разницы и проценты – это основные расходы по кредиту. Существуют также и дополнительные. Все дополнительные расходы, сопровождающие оформление и получение займа, также включаются в операционных расходы. В качестве дополнительных расходов могут выступать различного рода услуги (юридические, экспертиза, консультационные и пр.).
Проводка по их отражению – Д91/2 К60 (76).

Получен краткосрочный кредит — бухгалтерская проводка

Инфо

Долгосрочные ссуды банков - это источник дополнительных средств, получаемых предприятием сроком более одного года, и предназначенных на капитальные вложения, связанные с развитием, модернизацией, рационализацией производства, а также с улучшением его организации и повышением эффективности. Займы от сторонних организаций и физических лиц могут привлекаться предприятием на различные цели на основании договора займа с определением условий и сроков возврата. Кредиторская задолженность представляет собой долги поставщикам и прочим кредиторам.


Она возникает в тех случаях, когда товарно-материальные ценности поступают в организацию раньше, чем они оплачены. Поставщик - это юридическое или физическое лицо, отпустившее товарно-материальные ценности.

Расчеты по кредитам и займам (счета 66 и 67)

Разница между суммой кредиторской задолженности на 25 декабря и 31 декабря составит 957 166,50 – 953 137,50 = 4 029 руб. Она называется курсовой. В бухучете ее начислим так: Дт 91.2 Кт 66.Осн. Если бы курс евро снизился, запись была бы обратной - Дт 66.Осн.

Кт 91.1. Подробнее о составлении проводок по курсовым разницам читайте в материале «Какой проводкой формируются отрицательные курсовые разницы». Кредит на приобретение инвестиционного актива Инвестиционным активом является, например, объект капитального строительства. Объекты основных средств, которые не требуют вложений в достройку или дооборудование, не являются инвестиционным активом.

Для кредитов, привлеченных в связи с приобретением инвестиционного актива, предусмотрен особый порядок учета процентов.

Получение займа или кредита: бухгалтерский и налоговый учет

Важно

В обеспечение займа организация-заемщик выдает организации-заимодавцу вексель номинальной стоимостью 540 000 руб. Дисконт по векселю составляет 40 000 руб. (разница между суммой, указанной в векселе, и суммой фактически полученных денежных средств при размещении векселя организацией-заемщиком). Учетной политикой организации предусмотрено предварительное включение суммы дисконта по выданным векселям в состав расходов будущих периодов.


Составим бухгалтерские проводки: № п/п Содержание хозяйственных операций Корреспонденция счетов Сумма, руб. Дебет Кредит 1 Отражена кредиторская задолженность по полученному краткосрочному займу (в сумме фактически поступивших денежных средств) 51 66 500 000 2. Выдан вексель в обеспечение займа 66 66 субсчет «Вексельные займы» 540 000 3.

7.1. Суть и особенности кредитования предприятия

7.2. Банковское кредитование предприятий

7.3. Условия получения и погашения банковского кредита

7.4. Коммерческое кредитование предприятий

7.5. Лизинговое кредитование предприятий

Суть и особенности кредитования предприятия

Деятельность предприятия в системе рыночной экономики предполагает периодическое использование различных форм привлечения кредитов. С экономической точки зрения кредит - это форма ссудного капитала (в денежной или товарной форме), предоставляемой на условиях возвратности и обуславливает возникновение кредитных отношений между кредитором и заемщиком.

Общеэкономической причиной возникновения кредитных отношений является товарное производство. Основой функционирования кредита является движение стоимости в сфере товарного обмена, в процессе которого возникает разрыв во времени между движением товара и его денежным эквивалентом, происходит отделение денежной формы стоимости от товарной. Если движение товарных потоков опережает денежный, то предприятия - потребители товаров с наступлением момента платы за них не всегда имеют достаточные средства, а это может остановить нормальный процесс воспроизводства. Когда движение денежных потоков опережает товарные, то на предприятиях накапливаются временно свободные средства.

Возникает противоречие между непрерывным высвобождением денег в круговороте оборотных средств и потребностью в постоянном использовании материальных и денежных ресурсов.

Кредит - это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возврата в определенный срок с выплатой процента. Возникновения и функционирования кредита связано с необходимостью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства, с временным высвобождением средств в одних предприятий и появлением потребности в них у других. При этом возникновение кредитных отношений определяется не самим фактом различия во времени отгрузки товара и его оплаты, а согласованием между субъектами кредитных отношений условия относительно отсрочки платежа путем заключения кредитного соглашения. Оборот товаров является не единственной причиной возникновения кредитных отношений. Сейчас кредитные отношения возникают при любой экономической или финансовой операции, связанной с задолженностью одного из участников такой операции.

Для появления кредитных отношений необходимы определенные условия. Во-первых, участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны быть юридически самостоятельными субъектами, материально гарантирующие выполнение обязательств. Во-вторых, интересы субъектов кредитной сделки должны совпадать.

Для обеспечения процесса воспроизводства предприятию необходимы оборотные средства, которые используются для приобретения различных видов оборотного капитала. За неимением собственных оборотных средств предприятия привлекают банковские кредиты, средства других кредиторов и коммерческий (товарный) кредит. Кредит позволяет целесообразнее организовать оборот средств предприятий, не тратить значительных финансовых ресурсов на создание сверхнормативных запасов сырья и материалов. Основные факторы возникновения и развития кредитных отношений представлены на рис. 7.1.

Рис. 7.1. Факторы возникновения и развития кредитных отношений.

В процессе кредитования предприятий прежде всего учитываются индивидуальные особенности кругооборота их оборотных средств, которые оказываются во временной разногласия между высвобождением из оборота средств и их авансированием в новый оборот. Такие разногласия происходят прежде всего в условиях сезонного характера производства. Сезонность производства приводит в одни периоды опережающий рост производственных издержек по сравнению поступления средств и вызывает дополнительную потребность в средствах для обеспечения производственного процесса.

В другие периоды издержки производства уменьшаются или совсем прекращаются, увеличивается выход готовой продукции и поступление денежной выручки, часть которой оказывается временно свободной.

Такое чередование роста дополнительных потребностей в средствах и создания временно свободных их остатков на предприятии создает реальное экономическое обоснование для использования кредитов на формирование оборотного капитала и погашения их через определенное время.

Особенности индивидуального оборота средств предприятия обусловлены многими объективными и субъективными факторами. К объективным факторам относятся: отраслевая принадлежность предприятия; характер производственного процесса; сезонность производства. Субъективные факторы включают: уровень организации производства; организация сбыта продукции и снабжения предприятия производственными ресурсами.

Субъектами кредитных отношений могут быть экономически и юридически самостоятельные предприятия. Кредитные отношения характеризуются тем, что их субъектами есть две стороны: одна из них в рамках конкретной кредитной сделки называется кредитором, другая - заемщиком. Денежные или товарно материальные ценности, расходы или выполненная работа и оказанные услуги, в отношении которых заключается кредитный договор, являются объектами кредита.

Основными объектами краткосрочного кредитования в оборотные средства являются: производственные запасы (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, топливо, инструмент); незавершенное производство и полуфабрикаты собственного производства; расходы будущих периодов (сезонные затраты, затраты на освоение выпуска новых изделий); готовая продукция и товары; платежные и расчетные операции с поставщиками и покупателями.

На предприятиях возникает потребность в кредитах на пополнение производственных запасов, если их размеры превышают собственные средства, то есть если создаются сверхнормативные запасы. Это обусловлено сезонностью завоза, неравномерной или досрочной поставкой материальных ресурсов поставщиками. Формирования сверхнормативных запасов сельскохозяйственного сырья является главным объектом банковского кредита на предприятиях, перерабатывающих это сырье и работают сезонно (сахарные заводы, консервные комбинаты, предприятия пищевой и легкой промышленности), или создают сезонные запасы сырья в год, то есть до нового урожая.

Сверхнормативные запасы незавершенного производства и готовой продукции могут создаваться на предприятиях в связи с ускорением темпов роста объемов производства, некомплектностью поставки, транспортными затруднениями об отправке продукции потребителям, прекращением отгрузки продукции из-за неплатежеспособности потребителей.

В составе расходов будущих периодов банки выдают предприятиям ссуды на покрытие сезонных расходов, поскольку в периоды сезонного уменьшения объемов производства или межсезонного простоя затраты на изготовление продукции временно покрываются выручкой от реализации. Так, сахарный завод даже в период межсезонного простоя (февраль - август) нуждается в средствах на ремонт оборудования, содержание постоянного персонала, проведения подготовительных работ к сезону сахароварения. Эти расходы он покрывает в основном за счет банковского кредита, а рассчитывается по выручке от реализации сахара.

С помощью кредитов предприятие может рассчитаться со своими поставщиками, а также поддерживать круговорот объектов оборотного капитала, обслуживающих процесс реализации продукции.

Объектами долго- и среднесрочного кредитования являются капитальные вложения, связанные с реконструкцией предприятия, его техническим перевооружением, внедрением новой техники, совершенствованием технологии производства, а также другие расходы, ведущие к увеличению стоимости основных средств. К таким кредитам предприятия прибегают, если чувствуют недостаток собственных средств, предназначенных на эти цели, а именно: прибыли и амортизационных отчислений.

Определяя потребности в кредитах, предприятие выходит из общей потребности в средствах и их наличии. Планирование потребности в кредите для формирования оборотных средств предприятия осуществляется таким способом. На первом этапе рассчитывается потребность в оборотных средствах в целом и по отдельным направлениям: формирование производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции. На втором этапе определяется необходимый размер привлечения кредитов банка на покрытие увеличение потребности в оборотных средствах. Для этого можно воспользоваться формулой:

где Коб - необходимый размер кредитов, привлекаемых в оборотные средства;

ОК - потребность в оборотных средствах;

Собственные оборотные средства на начало периода;

Пополнение оборотных средств за счет прибыли предприятия;

Уменьшение кредиторской задолженности.

Потребность предприятия в кредитах под инвестиционные проекты определяется на основании инвестиционной программы по отдельным этапам ее реализации и с учетом собственных источников финансирования. Собственные средства для финансирования инвестиционных программ складываются из амортизационных отчислений, части прибыли, которая направляется на реконструкцию и техническое переоснащение и новое строительство.

После проведения расчетов потребности предприятия в кредитных ресурсах определяют период их привлечения. Период привлечения кредитов - это время с момента предоставления банковского кредита до момента его полного погашения и выплаты процентов за пользование.

Кредиты, которые могут получить предприятия, классифицируются по следующим признакам: по кредиторами; формами и видами; целью использования; сроком предоставления; обеспечением; порядком предоставления.

Кредиторами предприятий могут быть: банки и специализированные финансово-кредитные институты (лизинговые компании); предприятия; государство (государственный кредит предоставляется через уполномоченные банки); международные финансово-кредитные учреждения (открытие кредитных линий через уполномоченные банки).

По формам и видам выделяют следующие кредиты:

1. Банковский кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления средств банком предприятию на условиях срочности, платности, возвратности, материального обеспечения, целевой направленности. Банковский кредит предоставляется субъектам хозяйствования всех форм собственности на условиях, предусмотренных кредитным договором.

2. Коммерческий кредит - это экономические, кредитные отношения, которые возникают между отдельными предприятиями.

3. Государственный кредит - это экономические, кредитные отношения между государством и субъектами хозяйствования.

4. Лизинговый кредит - это отношения между субъектами хозяйствования, которые возникают в случае аренды имущества (имущественный кредит или лизинг-кредит).

Банковский и государственный кредиты предоставляются предприятиям в денежной форме, лизинговый и коммерческий - в товарной. Банковский и государственный кредиты погашаются в денежной форме. Коммерческий кредит также возвращается преимущественно в денежной форме. Лизинговый кредит может погашаться в денежной, товарной и смешанной формах.

Следует отметить, что традиционно в странах с развитой рыночной экономикой факторинговые и лизинговые кредитные услуги предприятиям предоставляются преимущественно специализированными финансово-кредитными институтами - факторинговым и лизинговыми компаниями. В Украине кредитные услуги в виде факторинга предоставляют только коммерческие банки. Лизинговые услуги предоставляют преимущественно лизинговые компании.

В зависимости от цели использования различают кредиты, направленные на финансирование оборотного и основного капитала. Предприятие имеет возможность получать кредиты на приобретение товарно-материальных запасов, оборудования, других активов, расширение и модернизацию производственных мощностей, выкуп отдельных производственных комплексов или целых предприятий.

По сроку предоставления различают краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет) кредиты.

Краткосрочные кредиты предприятия могут получать в случае финансовых трудностей, которые возникают в связи с издержками производства, которые не обеспечены поступлением средств в соответствующем периоде. Срок краткосрочного кредита не превышает одного года.

Среднесрочные кредиты (до трех лет) предоставляются на текущие расходы, связанные с оплатой оборудования и финансированием капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты (свыше трех лет) могут предоставляться для формирования основного капитала. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию, расширение действующих объектов основного капитала, новое строительство и корпоратизации предприятий.

В зависимости от обеспечения кредиты делятся на две группы: обеспеченные и бланковые. Обеспеченные кредиты гарантируются определенными видами активов, а именно: недвижимостью; ценными бумагами; товарно-материальными ценностями; дебиторской задолженностью. Обеспечение кредитов может также осуществляться: имущественными правами, правами предприятий на интеллектуальную собственность, землю, гарантиями банков; средствами или имуществом третьего лица; другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой компании). В Украине в качестве обеспечения кредита используют в основном товарно материальные ценности и недвижимость.

Кредиты, предоставляемые банки предприятиям под залог государственных ценных бумаг, называются ломбардным. По мере развития рынка государственных ценных бумаг значения этого кредита в деятельности украинских предприятий будет расти.

Бланковые кредиты получают только финансово устойчивые предприятия на короткий срок (до 10 дней). В отечественной практике использования бланковых кредитов ограничено.

За порядком предоставления кредита выделяют следующие его виды: прямые; консорциумные; ссуды участия. Предоставление прямого кредита предусматривает кредитование предприятия непосредственно одним кредитором.

Консорциумные ссуды предоставляются тогда, когда предприятию-заемщику необходимые средства в объеме, который не может быть обеспечен одним кредитором. В этом случае несколько кредиторов объединяются, и каждый из них предоставляет часть общего кредита. В консорциумной сделке могут участвовать не только несколько банков, но и несколько предприятий-заемщиков, которых касается конкретный кредитный проект.

Предприятие-заемщик, желающий получить кредит в крупном размере, может самостоятельно определить банк, который берет на себя обязательства по организации банковского консорциума и выполнения функций главного банка в кредитном соглашении. Кредитные взаимоотношения между консорциумом и предприятием-заемщиком регулируются кредитным соглашением, которое подписывают все участники. Главный банк аккумулирует средства банков-участников и кредитует предприятие в соответствии с кредитным соглашением.

При наступлении сроков погашения обязательств предприятие возвращает кредиторам не только одолженные средства и проценты за кредит, но и возмещает все расходы, связанные с организацией и осуществлением кредитной операции в той сумме и сроках, которые оговорены в кредитном договоре. Использование различных форм кредитования предприятия ускоряет движение денежных и материальных ресурсов и способствует повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности.

Возможность открытия собственного бизнеса привлекает людей, стремящихся к финансовой независимости и большим деньгам. Однако в бизнесе много подводных камней. Процесс его развития непредсказуем, как и рыночная экономика в целом. И нередко для развития бизнеса требуется привлечение заемных денежных средств. Именно благодаря кредитам можно открыть свое собственное дело без вложений собственного капитала. Например, молодых предпринимателей интересует, как взять кредит на ООО. Благодаря заемным средствам можно и приобрести, и модернизировать любое дело, можно даже повысить конкурентоспособность.

Как быть новичкам

Единоразовым займом вправе воспользоваться практически все предприятия. Выдается он в виде обыкновенной кредитной линии. Это нецелевое кредитование, что позволяет потратить денежные средства на любые нужды. Ранее такие средства предоставлялись только под обеспечение в виде недвижимого имущества или автомобиля. Теперь же можно найти предложения на более лояльных условиях.

Для собственного дела также подойдет овердрафт или инвестиционное кредитование. Существуют также для организаций товарные и коммерческие займы. Выбор того или иного продукта будет напрямую зависеть от целевого назначения денежных средств, а также от выбора срока возврата и суммы. Исключением является кредитование при упрощенной схеме налогообложения.

Проблемы вызываются государственным органом при подозрении в мошенничестве. Также проблемой становится оптимальная оценка активов потенциального заемщика. Но даже такая ситуация не сможет помешать взять кредит.

Кредитная линия

Кредитная линия для ООО – коммерческое кредитование, при котором денежные средства перечисляются безналичным путем на дебетовую карту основного правообладателя или на расчетный счет предприятия в качестве дополнительного лимита для снятия. Предоставляется для восстановления оборотных активов. При этом срок такого кредитования не превышает двух лет. Погашать такие обязательства предприятие должно будет регулярно. Допускается оплата как частичного долга, так и полного.

Кредитная линия позволяет пользоваться заемными средствами постоянно. Каждый раз при пополнении она обновляется, и вложенная сумма становится доступной для снятия. Использовать такую ссуду можно только на приобретение того товара, что указан в условиях кредитного договора. При нарушении такого пункта банковское учреждение вправе наложить штрафные санкции на предпринимателя.

Инвестиционное кредитование

Если предприниматель решил расширить территорию организации или закупить более дорогостоящее оборудование, то он может получить инвестиционное кредитование от кредитного учреждения. Но стоит помнить, что данный вид заимствования предполагает большие хлопоты в связи с получением большого количества справок и документов. Условия предоставления такого кредита более жесткие. Помимо подтверждающих платежеспособность документов придется предоставить кредитному учреждению инвестиционный план, в котором следует отметить скорейшую окупаемость и увеличение прибыльности. Кроме того, необходимо предоставить доказательства вложения собственных денежных средств не менее 30% от общей суммы. Срок такого вида кредита – 15 лет.

Причиной для отказа может быть маленький срок существования компании. Организация должна существовать на рынке не менее полугода. Некоторые финансовые учреждения требуют, чтобы компания существовала более года при определенном коэффициенте оборотных средств.

Коммерческая ипотека

Особым преимуществом у организаций с ограниченной ответственностью пользуется коммерческая ипотека. Такой вид кредитования необходим для приобретения собственной недвижимости под свое дело. При этом будет отсутствовать ежемесячная арендная плата за территорию. Не нужно будет постоянно сталкиваться с арендной платой и с поисками нового объекта.

Коммерческая ипотека – это выход для предпринимателя. Ее можно получить в короткие сроки и открыть свой бизнес уже на собственном постоянном месте. Из-за постоянной инфляции стоимость недвижимости растет, поэтому ипотечное кредитование оправдывает себя даже с учетом начисляемых процентов.

Для оформления такого вида кредитования необходимо предоставить пакет документов, но так как приобретаемая недвижимость становится обеспечением по кредиту, то процентная ставка будет значительно ниже и документов, подтверждающих платежеспособность, к предоставлению не требуется. Финансовое учреждение не несет никаких рисков, так как в случае неуплаты оно вправе реализовать имущество и покрыть кредитные обязательства заемщика.

Как получить кредит

Для всех предпринимателей, открывших организацию такой правовой формы, существует множество различных предложений на финансовом рынке. Для выбора оптимальной нужно учитывать несколько нюансов:

  1. Лучше всего оформлять кредит, если налоговая система не является упрощенной. В этом случае можно определить все доходы предпринимателя, что докажет его платежеспособность.
  2. Получить кредит можно на основании различных документов, обеспечения, а также по доверию. В последнем случае процентная ставка будет на порядок выше.
  3. Можно взять кредит на развитие предприятия или на начало собственного дела. Но все эти действия должны быть регламентированы соответствующей документацией и переданы в кредитное учреждение для согласования. В них же должны быть отражены все подробные расчеты и действия в будущем.

Какие банки дают кредит

Кредитование бизнеса с нуля

Для того чтобы взять кредит предприятию с нулевым балансом, необходимо подходить под ряд требований кредитного учреждения. Взять кредит, если это успешно работающая на рынке компания, достаточно легко. Другое дело, когда бизнес только открывается. Узнавая перспективы собственного производства, сотрудники банковского учреждения разводят руками. Ведь это особые риски для каждой финансовой организации.

Получить кредит в таком случае поможет субсидия от государства. Это небольшая финансовая помощь безвозмездного характера. Для ее получения необходимо проживать на указанной территории не менее 18 лет, при этом состоять на учете в службе занятости. Составив бизнес-план, необходимо отправиться в центр занятости и написать заявление с просьбой предоставить субсидию. Максимальный размер для стартапов составляет 60 тысяч рублей, для действующего малого бизнеса – 25 тысяч рублей, для открытия собственного бизнеса при особых условиях - до 300 тыс. рублей.

Все денежные средства, выданные государственным органом, должны быть потрачены именно на бизнес, а не на свои нужды. Иначе, они будут истребованы на условиях нарушения договора. Аналогично получится и с бизнесом, не удержавшимся на рынке более года.

Перед получением кредита организации необходимо определиться с наиболее оптимальным видом кредитования. Сегодня на рынке представлен широкий спектр кредитных продуктов для бизнеса, которые можно классифицировать по различным основаниям.

Первым критерием может являться источник получения кредита. Развитие бизнеса невозможно без привлечения дополнительного финансирования, в том числе внешнего. Его могут осуществлять банки и частные инвесторы. Последние часто делают это в обмен на получение части прибыли от реализации проекта. Поэтому большинство компаний предпочитают обращаться в банк для привлечения денежных средств.

Различают кредиты для юридических лиц и по целям привлечения заемных денежных средств. Они могут быть направлены не только на реализацию инвестиционных проектов, но и для пополнения оборотных средств (на выплаты зарплат, арендную плату, закупки оборудования, сырья и пр). В первом случае организации стремятся получить в банке единоразовый займ, товарный кредит, во втором - возобновляемую кредитную линию или овердрафт.

Наиболее популярный среди компаний займ - кредитная линия. Она предоставляется на определенный срок (например, на два года), а погашаться может как равными частями, так и при поступлении на счет необходимой суммы. После погашения, кредитная линия возобновляется и заемными средствами можно пользоваться снова. Такие кредиты выдаются на строго оговоренные цели и потратить их куда-либо еще не получится. Его плюсом является тот факт, что после его погашения начисление процентов прекращается.

Инвестиционные кредиты выдаются на более жестких условиях. От заемщика требуется детально проработанный бизнес-план, а также наличие собственных средств (как правило, не менее 30%).

С точки зрения условий кредитования различают залоговые и беззалоговые кредиты. Последние для юридических лиц стали доступны относительно недавно, однако, они отличаются менее выгодными процентными ставками и зачастую предполагают наличие поручителей.

Условия предоставления кредитам организациям

Условия кредитования во многом зависят от наличия обеспечения и финансовых показателей заемщика. Чаще всего кредиты одобряются при наличии залога. В качестве него может выступать оборудование компании, машина, недвижимость. Другой вариант - наличие поручителей, которые в случае неуплаты долга заемщиком будут платить за него.

Также компания должна демонстрировать стабильные финансовые показатели, обладать хорошей кредитной историей и не иметь просроченных займов. Часто банками учитывается и возраст учредителей, время работы компании на рынке (не менее полугода), наличие стационарных телефонов, детально проработанного бизнес-плана.

Для того чтобы получить кредит на организацию, необходимо обратиться в банк и предоставить запрашиваемый пакет документов. К ним относятся учредительные документы, бухгалтерская и финансовая отчетность, а также другая документация по бизнесу.