Контакты
Главная / Новости

Какие отчеты сдает ип на усн с сотрудниками. Какие отчеты сдает ип на усн с сотрудниками Что будет за нарушение

С зарплаты сотрудников вы удерживаете налог на доходы физических лиц или НДФЛ — 13%, перечисляете его государству, а оставшиеся деньги выдаёте работнику. Вот как это происходит в жизни.

Вы наняли работника и договорились, что будете выдавать ему «на руки» 20 тысяч рублей в месяц. В трудовом договоре нужно указать зарплату 22 990 рублей. Эта сумма включает 13% НДФЛ, который вы перечислите государству. Каждый месяц вы платите 20 тысяч рублей сотруднику и 2 990 рублей — налоговой.

Эльба рассчитает налоги и взносы и сформирует отчётность за сотрудников. Попробуйте 30 дней бесплатно. Например, проверьте сервис на ежемесячном отчёте СЗВ-М.

Что такое 6-НДФЛ?

За удержанный и перечисленный НДФЛ нужно отчитаться. Для этого придумали два отчёта: 6-НДФЛ, который сдают каждый квартал, и 2-НДФЛ, который налоговая ждёт только раз в год.

Кроме зарплаты сотрудников НДФЛ нужно платить и с других доходов, которые физлица получают от вас:

  • вознаграждения по гражданско-правовым договорам,
  • дивиденды,
  • беспроцентные займы,
  • подарки, общая стоимость которых превышает 4 000 рублей в течение года.

Если физик получил от вас доход хотя бы один раз в течение года, вам нужно сдавать 6-НДФЛ.

В отчёте укажите общие данные по всем физ. лицам, которые получали от вас доходы. Не нужно разделять информацию по каждому человеку, для этого есть другой отчёт — 2-НДФЛ.

Нулевой 6-НДФЛ

Нулевого 6-НДФЛ не бывает. Если вы не платили физлицам, просто не сдавайте отчёт.

Сроки сдачи 6-НДФЛ

6-НДФЛ следует сдавать один раз в квартал:

  • за 1 квартал — до 30 апреля
  • за полугодие — до 31 июля
  • за 9 месяцев — до 31 октября
  • за год — до 1 апреля следующего года.

Если вы впервые заплатили физлицу только во 2 квартале, сдайте 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год.

Антон — индивидуальный предприниматель и работает один. В июне он обратился к копирайтеру, который написал 5 статей для сайта. Всё оформили договором авторского заказа. Антон заплатил 10 000 рублей копирайтеру и 1495 рублей НДФЛ государству. В июле Антону нужно сдать 6-НДФЛ за полгода, 9 месяцев, а потом ещё отчитаться за год.

Как заполнить раздел 1 отчёта 6-НДФЛ?

Строка 020: укажите доходы физлиц с 1 января по 30 июня — до того, как из них вычли НДФЛ. Зарплату с января по июнь, включая зарплату за июнь, которую вы выплатили уже в июле. Отпускные и пособия по больничным, которые выплатили с января по июнь — неважно, за какой период. Другие доходы, которые физик получил с января по июнь и с которых вы должны удержать НДФЛ.

Строка 030 — сумма вычетов по доходам из строки 020. Например, детских, имущественных, социальных вычетов.

Строка 040 — сумма НДФЛ с доходов из строки 020.

Строки 025 и 045 — заполняйте, только если платили дивиденды.

Строка 050 — заполняйте, если есть иностранные работники с патентом.

Строка 060 — число людей, доходы которых вы отразили в 6-НДФЛ.

Строка 070 — сумма НДФЛ, которую удержали с начала года. Она может не совпадать с суммой в строке 040. Например, не получается удержать НДФЛ до конца года или доход получен в одном квартале, а налог удержан в другом.

Строка 080 — НДФЛ, который вы не сможете удержать до конца года. Например, НДФЛ с подарка дороже 4 000 рублей человеку, который не получает от вас денежные доходы.

Строка 090 — заполняйте, если возвращали налог работникам.

Как заполнить раздел 2 отчёта 6-НДФЛ?

Указывайте только выплаты третьего квартала — с 1 июля до 30 сентября, отдельно за каждый месяц.

Строка 100 — дата получения дохода:

  • Зарплата — последний день месяца, за который вы её платите.
  • Вознаграждение по гражданско-правовому договору, отпускные и больничные — день выплаты дохода.

Строка 110 — дата удержания налога. Обычно совпадает со строкой 100. Исключения:

  • С аванса — день выплаты окончательной зарплаты за месяц.
  • С материальной выгоды, подарков дороже 4 000 рублей — в день ближайшей зарплаты.
  • Со сверхнормативных суточных — ближайший день выплаты зарплаты за месяц, в котором утвержден авансовый отчет.

Строка 120 — дата, когда нужно заплатить налог. Определяется по ст.226 Налогового кодекса . Если эта дата относится к 4 кварталу, не указывайте доход в разделе 2, даже если вы уже показали его в разделе 1. Например, не включайте в раздел 2 зарплату за июнь, которую выдали в июле.

Строка 130 — вся сумма доходов за 2 квартал, до того, как из неё удержали НДФЛ.

Строка 140 — сумма НДФЛ, удержанного за 2 квартал.

В одном блоке строк 110-140 покажите доходы, у которых совпадают все три даты: получения дохода, удержания и уплаты налога. Как сдавать на бумаге или в электронном формате — если у вас не больше 25 сотрудников только электронно — если у вас больше 25 сотрудников.

Куда сдавать 6-НДФЛ?

Сдавайте отчёт в налоговую по прописке ИП или юридическому адресу ООО.

Но за сотрудников, которые заняты в деятельности на ЕНВД или патенте, отчитывайтесь в налоговую по адресу работы. Эта налоговая может отличаться от налоговой по адресу регистрации.

Что будет за нарушение?

Не вовремя сдать отчёт: штраф 1 000 рублей за каждый месяц просрочки, блокировка счёта в банке после 10 дней. Указать недостоверные сведения: 500 рублей за каждый недостоверный документ.

А Эльба поможет?

6-НДФЛ в Эльбе состоит всего из двух шагов. На первом вы проверяете выплаты сотрудникам, а на втором отправляете отчёт в налоговую.

Но перед этим добавьте физлиц в раздел «Сотрудники» и укажите их зарплату. Задача «Сдать отчёт 6-НДФЛ» появляется В Эльбе в начале каждого квартала в разделе «Актуальные задачи».

Если работая на УСН вы нанимаете хотя бы одного работника, значит становитесь ИП-работодателем и должны платить страховые взносы за своих подопечных, а также сдавать отчеты. Эта обязанность никак не зависит от применяемого ИП режима налогообложения, все работодатели перед законом равны. А иначе кто позаботится о медицинском обслуживании работников и их будущей пенсии?

ИП на УСН с работниками: с чего все начинается и за что нужно платить

Итак, вы заключили трудовой договор с сотрудником. Специально регистрироваться в качестве ИП-работодателя в ПФР как раньше уже не нужно, все сведения к ним поступят из налоговой инспекции.

А вот регистрацию ИП-работодателей в ФСС никто пока не отменял, поэтому в течение 30 дней после заключения первого трудового договора ИП должен встать на учет в качестве страхователя от несчастных случаев и профзаболеваний.

Как только начали платить своему работнику зарплату, начинаете делать и отчисления за него:

1. 22% на пенсионное страхование.

2. 5,1 на медицинское страхование.

3. 2,9% на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (или так называемое социальное страхование).

4. от 0,2% до 8,5% на страхование от несчастных случаев на производстве (или так называемые взносы на травматизм). Размер взносов зависит от класса опасности работ по основному виду деятельности ИП.

Взносы из первых трех пунктов ИП перечисляют в ИФНС, и только платежи по страхованию от несчастных случаев нужно перечислять напрямую в ФСС.

Помимо этого, с суммы начисленной заработной платы сотрудникам ИП должен удерживать НДФЛ в размере 13%.

Если НДФЛ вычитают из заработной платы, то все страховые платежи - нагрузка на карман работодателя, но никак не самого работника.

Что, если ИП на УСН нанимает сотрудника не в штат, а по договору гражданско-правового характера с физлицом на оказание услуг?

В этом случае на вознаграждение по договору ИП должен начислять только взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, а взносы на травматизм и социальное страхование - только если такой пункт предусмотрен в договоре.

Сдача отчетности работодателей за сотрудников, нанятых по договорам ГПХ - тоже обязательная процедура для ИП.

Состав отчетности ИП на УСН с работниками в 2018 году и сроки сдачи

Декларацию по УСН отправляем до 30 апреля. Книгу учета доходов и расходов никуда не отправляем, пока не затребуют, но аккуратно заполняем и бережно храним сколько полагается.

По работникам комплект выглядит так:

1. В налоговую инспекцию ИП сдает:

2-НДФЛ по каждому сотруднику - до 1 апреля за предыдущий год;
. 6-НДФЛ - в течение месяца после отчетного квартала, годовую до 1 апреля;
. сведения о среднесписочной численности - раз в год до 20 января;
. расчет по страховым взносам - до 30 числа месяца после отчетного квартала.

2. В ПФР ИП работодатель сдает 2 отчетности:

Сведения о застрахованных лицах, форма СЗВ-М - каждый месяц до 15 числа;
. СЗВ-стаж и ОДВ-1 - до 1 марта после отчетного года.

3. В ФСС форму 4-ФСС в течение 20 дней после отчетного квартала, а если отчет будет в электронном виде, то срок сдачи продлевается до 25 дней.

Есть еще один отчет в органы статистики. С какой периодичностью вы его будете сдавать зависит только от того, как часто вами будет интересоваться Росстат. Каждый год там составляется выборка ИП, от которых требуется статотчетность. Все, кого в эту выборку не включили, могут спокойно работать и не вспоминать о сдаче отчетов в статистику.

Как узнать о том, что попали в список? Вам пришлют уведомление. А те, кто не доверяет почте и привык все держать в своих руках, могут узнать, какие отчеты нужно сдавать, на сайте Росстата, указав свои реквизиты.

Это вся отчетность ИП на УСН с работниками в 2018 году. Как видите, набегает немало, своими силами тут не справишься - нужно либо нанимать бухгалтера (и платить за него все взносы, о которых мы тут писали), либо отдавать отчетность на аутсорс.

Оптимальный вариант - воспользоваться сервисом . В абонентскую плату входит целый пакет услуг для ИП:

Автоматическое формирование и отправка декларации УСН и других отчетов;
. расчет налога УСН, других налогов, заработной платы и взносов;
. подготовка первичных документов;
. выставление счетов;
. учет по сотрудникам;
. складской учет;
. консультации экспертов.

Как только вы , система сформирует для вас персональный налоговый календарь, который будет напоминать вам о приближающихся сроках сдачи отчетов и платежей. Вы ничего не упустите.

Вы удивитесь, как легко и просто можно вести бухгалтерию ИП на УСН с сотрудниками, сдавать отчетность и обходиться без бухгалтера. Чтобы убедиться в этом лично, не нужно ничего платить - просто зарегистрируйтесь в и воспользуйтесь бесплатным пробным периодом.

Применение УСН не предполагает постоянной подачи большого количества отчетов в ИФНС. В этом смысле название «упрощенная система налогообложения» полностью себя оправдывает – предоставлять налоговую декларацию в рамках данного спецрежима требуется лишь по итогу налогового периода по УСН, то есть раз в год.

Отчетный период сдачи налоговой декларации по УСН

Согласно статье 346.19 Налогового кодекса налоговый период по УСН – календарный год. Отчетным периодом по УСН является 1 квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года. Это и означает, что декларация по упрощенному налогу подается лишь по окончании года, однако расчет налога, а точнее авансовых платежей по нему, должен производиться по итогам каждого квартала. Собственно поэтому квартальные платежи и называются авансовыми: фирма или индивидуальный предприниматель уплачивает их на основании собственных расчетов, но декларацию, которая бы доказывала правомерность начисления именно таких сумм, по итогам квартала не подает. Следовательно, все перечисленные в течение года авансы по данным ИФНС до момента получения контролерами декларации считаются переплатой по налогу. Это можно четко проследить, например, в сверке с налоговой. И лишь по итогам года, когда наступает срок окончательного расчета по налогу и подачи отчета, начисленные и уплаченные суммы закрывают друг друга, и, если в течение года все авансы были уплачены правильно, то между налогоплательщиком и ИФНС не остается какой-либо задолженности.

© фотобанк Лори

Но вернемся к важным для УСН датам так называемых дедлайнов. По авансовым платежам сроки уплаты УСН ориентированы на 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом. Таким образом перечислить авансовый платеж требуется до 25 апреля, до 25 июля и до 25 октября. Если дата приходится на выходной, то крайний срок смещается на ближайший рабочий день. Отдельного аванса по итогам 4 квартала, как следует из всего вышесказанного, нет. Рассчитаться по итогам года фирмы обязаны в срок до 31 марта, а ИП – до 30 апреля года, следующего за отчетным. Таким образом, сроки оплаты УСН в 2017 году за 2016 год для юрлиц – до 31 марта 2017 года, а для ИП – до 3 мая, поскольку 30 апреля приходится на воскресенье, а за ним следуют еще два праздничных нерабочих дня. В эти же сроки подается и годовая декларация по УСН: сроки сдачи в 2017 году отчетности: до 31 марта – для компаний и до 3 мая – для индивидуальных предпринимателей.

Уплата УСН в 2016 году: сроки уплаты

Изменения в законодательстве, которые коснулись лимитов на упрощенке, не затронули УСН по срокам сдачи отчетности и уплаты налога:

Разграничение в контексте применения УСН отчетных и налогового периода связано еще с одним немаловажным моментом. Дело в том, что налоговое законодательство не предусматривает штрафов за просрочку уплаты авансовых платежей по итогам отчетных кварталов. В этом случае начисляются лишь пени. При этом о конкретных их суммах бизнесмена информируют лишь после подачи годовой декларации, то есть после того, как налоговикам станет известно, какие конкретно суммы аванса нужно было уплатить по итогам каждого отчетного периода. А вот если вы не уложились, и не только на УСН в сроки сдачи отчетности в 2016 году, либо опоздали с уплатой годового платежа по окончании налогового периода, - это уже может привести не только к начислению пеней, но и к более серьезным штрафам.

Срок подачи заявления на УСН с 2017 года

В заключении нужно рассказать еще об одном принципиальном сроке, в контексте применения УСН. Касается он тех, кто либо хочет перейти на упрощенку с общей системы налогообложения, либо изменить объект по УСН и применяемую в его отношении ставку - или 15% .

Как известно переход на УСН либо же смена объекта «доходы» на «доходы минус расходы» или наоборот возможна лишь с начала очередного календарного года. Соответственно подать уведомление о переходе на УСН либо о смене ставки необходимо строго в срок до 31 декабря года, предшествующего тому, с начала которого планируются изменения. Данный срок также переносится по общим правилам, если его окончание приходится на нерабочий день. Так, 31 декабря 2016 года выпадает на субботу, поэтому подать уведомление о применении УСН с 2017 года, либо об изменении объекта налогообложения формально допустимо в срок до 9 января 2017 года. Однако, конечно, лучше с этим моментом не затягивать, и предоставить в ИФНС необходимые документы еще до новогодних праздников.

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает сдачу отчётности в ряд государственных структур. Знание сроков, в которые он должен это делать, и санкций за нарушение требований законодательства позволит обезопасить себя от проблем и финансовых потерь. Ведь недаром говорится: «Предупреждён, значит, вооружён».

Виды отчётности ИП

Индивидуальные предприниматели в 2018 году должны отчитываться перед такими организациями:

  1. Налоговая инспекция (ФНС).
  2. Пенсионный фонд (ПФР).
  3. Фонд социального страхования (ФСС).
  4. Органы статистики (Росстат).

Но это не значит, что подавать отчётность в каждую из них обязаны все ИП.

Все поголовно предприниматели обязаны отчитываться только перед налоговой инспекцией

Количество государственных структур, перед которыми должен отчитываться конкретный ИП, определяется особенностями его деятельности.

Ключевую роль играют два фактора:

  1. Применяемая ИП система налогообложения.
  2. Наличие или отсутствие наёмных работников.

Сроки сдачи налоговых деклараций

Налоговую отчётность подают все ИП. А вот как часто им это делать и какие направлять в ИФНС документы, зависит от системы налогообложения.

Финансовый результат деятельности предпринимателя за отчётный период не всегда влияет на сумму налога, причитающегося к уплате. Для ИП на ОСНО, УСН и ЕСХН при нулевом или отрицательном результате хозяйственной деятельности сумма налога тоже будет равна нулю. Для бизнесменов на патентной системе и ЕНВД сумма налога рассчитывается, исходя из натуральных показателей и не зависит от величины дохода. На порядок подачи отчётности фактор прибыльности не влияет.

Закон предусматривает для ИП пять систем налогообложения:

  1. Общая (ОСНО).
  2. Упрощённая (УСН).
  3. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
  4. Патентная система налогообложения (ПСН).
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Требования к отчётности для бизнесменов, работающий на той или иной системе, разные.

Общее правило - декларации подаются по завершении отчётного периода (года или квартала). Крайний срок сдачи квартальной отчётности приходится на первый месяц следующего квартала, годовой - конец марта или апреля следующего года.

ОСНО

С ИП на общей системе государство взимает больше всего налогов:

  1. На доходы физических лиц (НДФЛ).
  2. На добавленную стоимость (НДС).
  3. На прибыль.

По НДС они отчитываются каждый квартал:

  • до 25 марта;
  • до 25 июня;
  • до 25 сентября;
  • до 25 декабря.

Чтобы работать на ОСНО, бизнесмену следует обзавестись толковым бухгалтером

УСН

ИП на «упрощёнке» декларируют свои доходы и, если применимо, расходы за прошлый год до 30 апреля.

ЕНВД

ИП, платящие «вменёнку», отчитываются ежеквартально.

В 2018 году у них такие контрольные даты:

  • до 20 апреля за первый квартал 2018;
  • до 20 июля за второй квартал;
  • до 22 октября за третий квартал;
  • до 21 января 2019 за четвёртый квартал 2018 года.

ПСН

Не нужно подавать вообще никаких отчётов, требуется лишь вовремя оплачивать стоимость своего патента. Однако ситуация меняется, как только ИП-патентщик начинает использовать наёмный труд. Всю отчётность за своих работников он подаёт на общих основаниях.

ЕСХН

Предприниматели и крестьянские фермерские хозяйства (КФХ), уплачивающие единый сельхозналог, подают декларацию до 31 марта.

Налоговая отчётность за работников

ИП с работниками отчитывается перед фискальным органом по отчислениям за них. Отчёт о среднесписочной численности персонала подаётся раз в год до 20 января. До 1 апреля предоставляются справки 2-НДФЛ по каждому сотруднику за прошлый год.

Расчёт по форме 6-НДФЛ ИП сдают по истечении каждого квартала:

  • до 30 апреля за первый квартал 2018;
  • до 31 июля за второй квартал;
  • до 31 октября за третий;
  • до 30 апреля 2019 за четвёртый квартал 2018 года.

Как только ИП вступает в трудовые отношения, его обязательства в плане отчётности резко увеличиваются

Сроки сдачи отчётов по страховым взносам в ИФНС

За себя ИП отчитываться не надо, требуется только платить в бюджет вовремя и сполна. Не имеет значения, ведёт ли ИП деятельность и успешна ли она. Пока есть статус ИП, взносы надо придётся платить даже при убытках или нулевом результате.

Закон не требует от предпринимателя какой-либо периодичности по этим отчислениям. Можно платить каждый месяц или сразу за весь год. Но выгоднее делать отчисления ежеквартально. Это позволит вычесть их из суммы налога.

ИП с работниками отчитываются перед ИФНС с такой периодичностью:

  • до 30 апреля за первый квартал;
  • до 31 июля за второй;
  • до 31 октября за третий;
  • до 31 апреля следующего года за последний квартал.

Порядок подачи отчётности в ПФР в 2018 году

От ИП с работниками закон требует такую отчётность:

  1. Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-1 - каждый месяц до 15 числа.
  2. О стаже работников по форме СЗВ-стаж - раз в год до 1 марта.
  3. СЗВ-стаж на работников, оформляющих пенсию - в течение трёх дней после подачи таким работником заявления о предоставлении индивидуальных сведений.
  4. Сведения о страхователе для ведения персонифицированного учёта по форме ОДВ-1 - раз в год до 1 марта.

Отчётность по форме СЗВ-стаж и ОДВ-1 была введена с 5 марта 2017 года, первым сроком её сдачи было 1 марта 2018.

Составление отчётности в ПФР требует от бухгалтера высокой квалификации и постоянного мониторинга изменений в законодательстве

Отчётность для ФСС в 2018 году

От ИП с работниками требуются два вида отчётности:

  1. Заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности - раз в год до 15 апреля (в случае, если у ИП менялись коды основного вида деятельности).
  2. Форму 4-ФСС - раз в квартал.

Даты подачи формы 4-ФСС зависят от варианта, в котором она сдаётся:

  • бумажная - до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом;
  • электронная - аналогично до 25 числа.

Таким образом, отчётность по форме 4-ФСС за 2018 год будет сдаваться по такому графику:

  • до 20/25 апреля - за первый квартал;
  • до 20/25 июля за второй;
  • до 22/25 октября за третий;
  • до 21/25 января 2019 за четвёртый.

Сдача отчётности в ФСС с 2017 года заметно упростилась: теперь необходимо подавать сведения только о начислениях и оплате страховых взносов «на травматизм»

Подача прочей отчётности

Наряду с ИФНС, ПФР и ФСС, предприниматели должны отчитываться перед органами Росстата. Однако специалисты службы статистики сами определяют, кто и с какой периодичностью обязан подавать им отчётность.

В основе методов, которыми они при этом руководствуются, лежат два фактора:

  1. Вид деятельности предпринимателя.
  2. Его среднемесячный и среднегодовой оборот.

В отличие от фискальных органов и внебюджетных фондов, Росстат сам напоминает своим подопечным о необходимости отчитаться, а не начинает действовать уже по факту нарушения. Так что от ИП требуется только следить за входящей корреспонденцией. При получении писем из органа статистики - внимательно изучить содержащиеся там формы отчётности и прилагаемые к ним инструкции. А затем заполнить бланки и отправить в положенный срок.

Росстат требует от предпринимателей отчётности по трём формам, каждая из них имеет свои сроки сдачи:

  1. для всех предпринимателей, не задействованных в сельском хозяйстве - до 2 марта следующего года после отчётного.
  2. 1-ИП (торговля) для специализирующихся на розничной торговле и услугах населению - до 17 октября года, следующего за отчётным.
  3. 1-ИП (пром.) о продукции субъектов малого бизнеса - до 4 числа месяца, следующего за отчётным.

Отчётным документом ИП считается и книга доходов и расходов (КУДиР). Однако обязательная сдача её на проверку в налоговую инспекцию не предусмотрена. Но нужно исправно её вести, хранить вместе со всеми первичными документами на протяжении четырёх лет и быть готовым предоставить в налоговую инспекцию по первому требованию.

Отчётность в Росстат сдают далеко не все предприниматели: большинству ИП приходится иметь дело с этой организацией 1 раз в год

Календарь сдачи отчетности в 2018 году вы найдете в .

Пропуск срока представления налоговой отчетности грозит не только штрафом, но и блокировкой банковских счетов (пп. 1 п. 3 ст. 76 , п. 1 ст. 119 НК РФ).

Наш календарь поможет вам не пропустить срок сдачи той или иной отчетности в ИФНС и внебюджетные фонды.

Сроки сдачи основной налоговой отчетности в 2017 году

Вид отчетности Срок представления в ИФНС
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) За 2016 год Не позднее 28.03.2017 г.
За I квартал 2017 г. Не позднее 28.04.2017 г.
За I полугодие 2017 г. Не позднее 28.07.2017 г.
За 9 месяцев 2017 г. Не позднее 30.10.2017 г.
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) За 2016 год Не позднее 28.03.2017 г.
За январь 2017 г. Не позднее 28.02.2017 г.
За февраль 2017 г. Не позднее 28.03.2017 г.
За март 2017 г. Не позднее 28.04.2017 г.
За апрель 2017 г. Не позднее 29.05.2017 г.
За май 2017 г. Не позднее 28.06.2017 г.
За июнь 2017 г. Не позднее 28.07.2017 г.
За июль 2017 г. Не позднее 28.08.2017 г.
За август 2017 г. Не позднее 28.09.2017 г.
За сентябрь 2017 г. Не позднее 30.10.2017 г.
За октябрь 2017 г. Не позднее 28.11.2017 г.
За ноябрь 2017 г. Не позднее 28.12.2017 г.
Декларация по НДС За IV квартал 2016 г. Не позднее 25.01.2017 г.
За I квартал 2017 г. Не позднее 25.04.2017 г.
За II квартал 2017 г. Не позднее 25.07.2017 г.
За III квартал 2017 г. Не позднее 25.10.2017 г.
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2016 г. Не позднее 20.01.2017 г.
За I квартал 2017 г. Не позднее 20.04.2017 г.
За II квартал 2017 г. Не позднее 20.07.2017 г.
За III квартал 2017 г. Не позднее 20.10.2017 г.
За 2016 г. (при невозможности удержать НДФЛ с доходов) Не позднее 01.03.2017 г.
За 2016 г. (по всем выплаченным доходам) Не позднее 03.04.2017 г.
За 2016 год Не позднее 03.04.2017 г.
За I квартал 2017 г. Не позднее 02.05.2017 г.
За I полугодие 2017 г. Не позднее 31.07.2017 г.
За 9 месяцев 2017 г. Не позднее 31.10.2017 г.
Декларация по налогу на имущество организаций За 2016 год Не позднее 30.03.2017 г.
Расчет по авансам по налогу на имущество организаций (сдается, если законом субъекта РФ установлены отчетные периоды) За I квартал 2017 г. Не позднее 02.05.2017 г.
За I полугодие 2017 г. Не позднее 31.07.2017 г.
За 9 месяцев 2017 г. Не позднее 30.10.2017 г.
Декларация по налогу при УСН За 2016 г. (представляют организации) Не позднее 31.03.2017 г.
За 2016 г. (представляют ИП) Не позднее 02.05.2017 г.
Декларация по ЕНВД За IV квартал 2016 г. Не позднее 20.01.2017 г.
За I квартал 2017 г. Не позднее 20.04.2017 г.
За II квартал 2017 г. Не позднее 20.07.2017 г.
За III квартал 2017 г. Не позднее 20.10.2017 г.
Декларация по ЕСХН За 2016 г. Не позднее 31.03.2017 г.
Декларация по транспортному налогу (представляют только организации) За 2016 г. Не позднее 01.02.2017 г.
Декларация по земельному налогу (представляют только организации) За 2016 г. Не позднее 01.02.2017 г.
Единая упрощенная декларация За 2016 год Не позднее 20.01.2017 г.
За I квартал 2017 г. Не позднее 20.04.2017 г.
За I полугодие 2017 г. Не позднее 20.07.2017 г.
За 9 месяцев 2017 г. Не позднее 20.10.2017 г.
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) За 2016 год Не позднее 02.05.2017 г.

Сроки сдачи отчетности по страховым взносам в ИФНС в 2017 году

С 2017 года страховые взносы (кроме взносов «на травматизм») переходят под контроль ФНС. Соответственно, за периоды, начиная 2017 года, нужно представлять в ИФНС (п. 7 , 10 ст. 431 НК РФ).

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2017 году

Несмотря на то, что с 2017 года страховые взносы администрирует ФНС, расчет РСВ-1 по итогам 2016 года нужно представить в Фонды.

Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР
Расчет РСВ-1 ПФР на бумаге За 2016 год Не позднее 15.02.2017 г.
Расчет РСВ-1 ПФР в электронном виде За 2016 год Не позднее 20.02.2017 г.
Сведения о застрахованных лицах в ПФР () За декабрь 2016 г. Не позднее 16.01.2017 г.
За январь 2017 г. Не позднее 15.02.2017 г.
За февраль 2017 г. Не позднее 15.03.2017 г.
За март 2017 г. Не позднее 17.04.2017 г.
За апрель 2017 г. Не позднее 15.05.1017 г.
За май 2017 г. Не позднее 15.06.2017 г.
За июнь 2017 г. Не позднее 17.07.2017 г.
За июль 2017 г. Не позднее 15.08.2017 г.
За август 2017 г. Не позднее 15.09.2017 г.
За сентябрь 2017 г. Не позднее 16.10.2017 г.
За октябрь 2017 г. Не позднее 15.11.2017 г.
За ноябрь 2017 г. Не позднее 15.12.2017 г.

Сроки сдачи отчетности в ФСС в 2017 году

В 2017 году в ФСС нужно представить:

  • 4-ФСС по итогам 2016 года в разрезе всех взносов, уплачиваемых в данный Фонд (взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также взносы «на травматизм»)
  • 4-ФСС (будет новая форма) за периоды, начиная с 2017 года, в части взносов «на травматизм».
Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ФСС
Расчет 4-ФСС (в части всех взносов, уплаченных в ФСС) на бумаге За 2016 год Не позднее 20.01.2017 г.
Расчет 4-ФСС (в части всех взносов, уплаченных в ФСС) в электронном виде За 2016 год Не позднее 25.01.2017 г.
Расчет 4-ФСС (в части взносов «на травматизм») на бумаге За I квартал 2017 г. Не позднее 20.04.2017 г.
За I полугодие 2017 г. Не позднее 20.07.2017 г.
За 9 месяцев 2017 г. Не позднее 20.10.2017 г.
Расчет 4-ФСС (в части взносов «на травматизм») в электронном виде За I квартал 2017 г. Не позднее 25.04.2017 г.
За I полугодие 2017 г. Не позднее 25.07.2017 г.
За 9 месяцев 2017 г. Не позднее 25.10.2017 г.
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС За 2016 год Не позднее 17.04.2017 г.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2017 году

Организации (вне зависимости от применяемого режима налогообложения) должны представить в ИФНС и органы статистики бухгалтерскую отчетность за 2016 год

Сроки представления другой отчетности в ИФНС в 2017 году

Сроки представления деклараций по таким налогам, как, например, водный налог, НДПИ и т.д. вы найдете в нашем .