Главная / Инвестирование

Как ип снять деньги в личное пользование. Сколько наличных может снять ип с расчетного счета на личные нужды. Сразу возникает вопрос: а зачем мне принимать деньги на счет ИП? Можно ли принимать деньги от предпринимательской деятельности сразу на личную ка

Предпринимательство (индивидуальное в том числе) направлено на получение прибыли. Это главная цель бизнеса, прописанная в законах. Однако индивидуальному предпринимателю снять собственные заработанные средства не так просто, как кажется с первого взгляда. В этой статье мы рассмотрим, как ИП снять деньги с расчетного счета легальным путем на личные нужды.

Еще говорят «обналичить деньги с расчетного счета ИП «. Мы не будем употреблять термины «обналичка», «обналичивание» и подобные им, так как в них проскальзывает намек на некие мошеннические действия (обналичить, отмыть). Говорим только о том, что не противоречит закону.

Снятие средств с расчетного счета ИП законно?

Как снять деньги с расчетного счета индивидуального предпринимателя?

ИП может выбрать один из 4-х способов:

Самый удобный вариант — завести себе банковский счет физического лица и перечислять деньги на него. В целях экономии времени лучше открыть физический (текущий) счет в том же банке, где и расчетный. С помощью интернет-банкинга вы перевод делается считанные минуты. Однако не стоит переводить деньги на карту другого гражданина (даже если это близкий родственник), поскольку в этом случае возникает понятие дохода, облагаемого НДФЛ.
Сниматься денежные средства могут и через кассу банка. Вы пишете заявление, указываете в нем назначение платежа и получаете наличные. Кассовый способ не подвержен комиссии, но требует затрат времени на поездки в банк.
Используйте кэш-карту: таким образом получение наличных через банкомат напрямую пройдет с р/с. Стать обладателем кэш-карты можно при открытии расчетного счета. Условия РКО у банков отличаются, поэтому здесь важно уточнить у менеджеров детали.
Раньше повсеместно использовали чековую книжку. Однако сейчас это вариант уходит в прошлое, так как становится не актуальным ни по времени обслуживания, ни по цене услуги.

В заключение рассмотрим еще один момент: сколько средств держать на банковском счету . Массовые отзывы лицензий у банков и нестабильная экономическая ситуация не добавляют оптимизма, и держать большую часть своих средств «в бизнесе» предпринимателю рискованно. Ведь рассчитывать на возмещение потерь в случае краха банка — это максимум на 1 400 000 руб. и то в последнюю очередь, после возмещения всем клиентам — физ.лицам. Разумнее держать на р/с сумму, достаточную для покрытия постоянных расходов (аренда, коммунальные платежи, услуги связи, уплата налогов, зарплатный проект), а остальные средства выводить на личную карту.

Регистрируясь в ЕГРИП в качестве индивидуального предпринимателя, физическое лицо принимает на себя обязательства по соблюдению норм закона и права, касающихся ведения бизнеса. Зачастую новички в бизнесе смутно представляют себе, какие документы заполнять, сколько налогов нужно будет платить, и как снять деньги с . Для того, чтобы не быть привлеченным к административной ответственности и не нести лишние затраты в виде штрафов, важно вести дела в соответствии с требованиями налогового и бухгалтерского законодательства. В том числе это касается банковских и кассовых операций с наличными и безналичными деньгами.

Стоит отметить, что вопрос «открывать или не открывать расчетный счет в банке» весьма актуален для многих представителей малого бизнеса. На самом деле, несмотря на то, что большинство операций ИП выполняются с использованием наличных, есть несколько очевидных причин, по которым банковский счет все-таки нужно открыть и регулярно вносить на него полученную от контрагентов наличность:

Без расчетного счета не обойтись, если вы планируете выполнять расчеты с юридическими лицами или другими ИП на суммы, превышающие 100000 в рамках одного договора. К сведению предпринимателей: если расчеты на сумму 100 000 рублей и выше будут производится с физическими лицами, то можно использовать как безналичный, так и наличный расчет.
Средства, хранящиеся на счете в банке, защищены и застрахованы от хищения. Кроме того, многие банки ежемесячно начисляют своим клиентам небольшие проценты за хранение денег на счетах.
Безналичные расчеты – это современный и очень удобный способ ведения бизнеса. С помощью Интернет-банкинга или системы Клиент-банк можно не выходя из офиса перевести деньги на счет контрагента за считанные минуты. При этом все денежные перемещения легко отслеживаются и доступны для контроля в любой момент времени.

Тем не менее, в определенных случаях предпринимателю все же может потребоваться вывод денег с банковского счета:

Для расчетов с ИП, не имеющими расчетных счетов.
Для выплаты заработной платы сотрудникам, не имеющим банковских платежных карт.
Для приобретения предметов ежедневного пользования (текущие расходы).

Специалисты рекомендуют максимально сократить наличные расчеты с сотрудниками и сторонними контрагентами, полностью перейдя на систему безналичных платежей, а снимать деньги со счета целесообразно лишь для личных нужд ИП.

Как снять деньги с расчетного счета ИП: самые распространенные способы

Снятие наличных с расчетного счета ИП – достаточно простая процедура, которая, в то же время, требует строгого соблюдения определенных норм законодательства. Бизнесмены должны понимать, что за операции, проводимые с деньгами, банки берут плату в виде комиссии. Вывод средств с расчетного счета – не исключение. Как правило, комиссия за сопровождение подобного рода денежных перемещений составляет от 0,2% до 5% от суммы и зависит от вида обналичивания.

В настоящее время банки предлагают несколько способов обналичить средства предпринимателя:

Самый распространенный сегодня способ – перевод на карту физического лица. В этом случае оформляется платежное поручение на зачисление средств на личный счет ИП, к которому прикреплена платежная дебетовая карта. В платежном поручении в обязательном порядке указывается назначение платежа – «Выплата средств на личные нужды». Комиссия за такие переводы, как правило, от 1 процента и выше. Если предприниматель решится схитрить и сэкономить на комиссии, указав в назначении платежа «Заработная плата», банк вправе отказать в такой операции, т.к. ИП не вправе сам себе выплачивать зарплату. Учитывайте, что счет с привязанной картой должен быть в обязательном порядке открыт на имя индивидуального предпринимателя, в противном случае с суммы перевода придется удержать и перечислить в бюджет НДФЛ – 13%.
Еще один не менее распространенный способ – вывод денег на корпоративную карту. Такая карта привязывается прямо к расчетному счету ИП, с нее можно снимать наличные средства в банкоматах, а также производить расчеты с юрлицами и другими предпринимателями. Единственный минут этого способа – достаточно большие комиссии (3-5% от суммы).
Снятие наличных денег с расчетного счета в кассе банка. В этом случае ИП должен обзавестись специальной чековой книжкой (ее стоимость в разных банках отличается). Также для вывода средств по чеку нужно оформить платежное поручение, в котором указывается назначение платежа – «Выплата средств на личные нужды». Этот способ все реже используется, так как в сравнении с онлайн-переводами на карту требует больших временных затрат и непосредственной явки в банк со всеми документами.

Кроме того, если у ИП открыт вклад на физлицо в банке, то средства с расчетного счета можно перевести на него, при условии, что договор предусматривает вариант пополнения. И хотя это не вариант обналичивания, но хорошо влияет на финансовое состояние предпринимателя.

Документальное оформление обналичивания средств ИП

Перед тем, как обналичить деньги, ИП должен оформить ряд бухгалтерских и платежных документов. В частности, необходимо:

составить предварительную смету расходов (нужна для того, чтобы точно знать необходимую сумму снятия средств);
создать платежное поручение.

После получения наличных на коммерческие нужды в кассе банка ИП заполняет:

ПКО (приходный кассовый ордер), тем самым оприходует полученные средства в свою кассу.
Далее, по мере расходования средств, выписываются РКО (расходные кассовые ордера), оформляются авансовые отчеты,
Собираются все чеки, товарные накладные, счета, ведомости начисления и выплаты заработной платы и т.д.,
Ведется кассовая книга.

Несмотря на то, что законодательство РФ не обязует ИП вести строгий учет кассовых операций, все-таки надежнее, если все необходимые документы будут в наличии при возникновении спорных ситуаций. При этом, даже в случае отсутствия ведения учета кассовых операций, все сопутствующие документы, подтверждающие факт оплаты услуг и покупки товаров, выплаты зарплаты и т.д., должны храниться у индивидуального предпринимателя не менее 4 лет.

Ограничения в снятии средств с расчетного счета ИП

В целом, законодательство не определяет максимальную сумму снятия денег с р/счета ИП. Это означает, что все средства, находящиеся на счете предпринимателя, могут быть выведены на карту, получены по чеку в кассе. Но при этом сами банки устанавливают определенные лимиты – например, 100 000 рублей в день (для крупных банковских организаций) или 250 000 в месяц (для небольших банков). Если ИП требуется большая сумма, то она уже облагается повышенной комиссией. Кроме того, банк вправе потребовать с ИП отчет о расходовании таких сумм.

Если предприниматель планирует выводить на карту или снимать наличные в сумме, превышающей установленный банковский лимит, можно открыть счета в нескольких банках и снимать деньги с каждого из них. Такая схема абсолютно законна и не влечет за собой административной или уголовной ответственности.

Учитывайте также, что деньги, находящиеся на счете, предприниматель лучше тратить лишь на коммерческие цели (покупка оборудования или сырья, аренда офисных, торговых или производственных помещений, возмещение коммунальных расходов, закупка канцтоваров, питьевой воды для офиса и т.д.). А при необходимости покупки товаров или услуг для личного потребления, оплаты кредитов физических лиц и пр., деньги нужно сначала вывести на карту физического лица. Это поможет не запутаться в подтверждении расходов при расчете налоговой базы.

Если вы планируете снять со своего расчетного счета определенную сумму, но затрудняетесь в выборе оптимального способа, обратитесь к сотруднику обслуживающего банка – он непременно расскажет, как обналичить деньги наиболее выгодно и удобно для вас.

Вывести прибыль из бизнеса индивидуальному предпринимателю гораздо легче, чем учредителю юридического лица. Не надо принимать решение о направлении прибыли на дивиденды (что возможно не чаще, чем раз в квартал), платить налог на дивиденды или составлять какие-то оправдательные документы.

❛❛ ИП может тратить на себя все честно заработанные деньги, если только у него нет задолженности по налогам и страховым взносам. ❜❜

Зарплату индивидуальный предприниматель сам себе платить не может, о чем официальные органы не раз давали пояснения (письмо Федеральной службы по труду и занятости от 27 февраля 2009 г. N 358-6-1; письмо УФНС России по г. Москве от 26 июля 2007 г. N 18-12/3/071422@). А в письме Минфина от 25 ноября 2008 г. N 03-04-05-01/441 подчеркивается, что «Налогообложение сумм денежных средств, снятых с расчетного счета индивидуального предпринимателя для использования на личные нужды, Кодексом не предусмотрено».

Таким образом, свои деньги от бизнеса предприниматель может получить, но не в виде зарплаты, а в виде доходов, которые будут облагаться, согласно выбранной системе налогообложения. Дополнительного налога, как НДФЛ на зарплату, при направлении дохода на свои нужды, платить не надо.

Формы оплаты товаров и услуг индивидуального предпринимателя

Получать деньги за свои товары или услуги индивидуальный предприниматель может разными путями:

Наличными деньгами с применением кассового аппарата или без него;
Безналичным перечислением на банковский счет;
Оплата наличными по квитанции через банк;
С помощью электронных кошельков;
Через банковские карты;
По договору кассового обслуживания от курьерских служб;
С использованием платежных агрегаторов;
Наложенным платежом через почту России и др.

Как бы то ни было, все многообразие форм оплаты в итоге сводится к двум вариантам: наличные или безналичные деньги. Так как все платежи онлайн, через терминалы, электронные кошельки, банковской картой, от курьерских служб или наложенным платежом должны быть привязаны к расчетному счету предпринимателя.

Расчетный счет предпринимателя

Можно ли индивидуальному предпринимателю использовать в своей работе банковский счет, открытый на обычное физическое лицо и ? Нет, счет физического лица использовать нельзя. Инструкция Центробанка от 30 мая 2014 года N 153-И определяет, что текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Для ведения бизнеса нужно . За открытие такого счета и проведения операций по нему банк взимает деньги, поэтому, конечно, есть соблазн такой счет не открывать, а пользоваться текущим счетом физлица.

Чем плох счет физического лица для ИП?

Во-первых, банк, который отслеживает назначение платежей, может просто отказаться от выполнения операций по текущему счету, если посчитает, что они связаны с предпринимательской деятельностью.
Вторая причина, почему нельзя использовать текущий счет для ведения бизнеса – это внимание государства к доходам, не имеющим объяснения, в рамках антикоррупционной и антитеррористической деятельности. Если вы получаете деньги от бизнеса на расчетный счет, то есть отражаете доходы официально и платите на них налог, согласно выбранной системе налогообложения, то такие доходы нельзя признать нелегальными.
И, наконец, третья причина, почему в бизнесе индивидуальному предпринимателю нужно использовать именно расчетный счет, связана с тем, что для налоговой инспекции наши доходы, которые приходят на банковский счет, практически прозрачны. Если этот счет не расчетный, то есть не предназначенный для ведения бизнеса, то налоговики могут обложить эти суммы как доходы, полученные не от предпринимательской деятельности, то есть по ставке 13%. Если сравнить, к примеру, ставку в 6% от доходов на УСН Доходы, получается, что налог будет в два раза больше. Если же деньги получает предприниматель на ЕНВД или ПСН, то он вообще не платит никаких налогов с реальных доходов, т.к. вмененный налог или стоимость патента рассчитывают на базе физических показателей.

Как предпринимателю оформить получение денег от бизнеса?

Итак, деньги, которые предприниматель мог бы израсходовать на себя, у него имеются, и находятся они либо в кассе, либо пришли на расчетный счет. Вопрос – какими положениями закона разрешено тратить деньги, полученные от предпринимательской деятельности, на свои нужды?

Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» вступило в силу 1 июня 2014 года. Указание официально разрешает тратить деньги индивидуальным предпринимателям на свои личные нужды прямо из кассы. Раньше, в письме Центробанка РФ от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 (которое основывалось на предыдущем Указании от 20.06.2007 № 1843-У) объяснялось, что предприниматели могут расходовать на личные нужды наличные деньги, снятые с расчетного счета.

С 1 июня 2014 года в силу вступило еще одно Указание Центробанка РФ от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций», которое ввело для ИП

Хотя наличие расчётного счёта необязательно для индивидуального предпринимателя, многие пользуются этой услугой, ведь она обладает рядом преимуществ. ИП имеет право снимать деньги с банковского счёта и распоряжаться ими по собственному усмотрению.

Стоит ли открывать расчётный счёт ИП в банке

Учитывая, что движение денежных средств может вызвать вопросы у кредитной организации, нередко предприниматели принимают решение работать без расчётного счёта. Это удобно тем, что не нужно ждать, пока банк перечислит деньги. Кроме того, некоторые контрагенты делают скидку при оплате наличными.

Закон не обязывает ИП открывать расчётный счёт в банке, но это удобный инструмент для предпринимателей, которые ведут легальный бизнес. Кроме того, крупные платежи (от 100 тыс. руб.) контрагентам можно осуществлять только в безналичном виде. На наличные расчёты с клиентами и покупателями в меньшей сумме это правило не распространяется.

В целом же банковский счёт - это надёжно и удобно. Средствами на счёте можно оплачивать товары и услуги, аренду, зарплату работникам, проценты по кредитам, налоги и прочее. Так предпринимателю легче контролировать поступление и расход средств, а в кредитной организации деньги в большей безопасности, чем, скажем, в кассе предприятия. Конечно, бывает, и банки закрываются, поэтому стоит выбирать кредитную организацию для открытия расчётного счёта не только по размеру комиссии, но и по надёжности.

Банковский счёт для ИП - удобный инструмент управления финансами

Сколько средств держать на расчётном счёте

Стоит помнить, что средства ИП в банках застрахованы на сумму до 1,4 млн руб. Правда, предприниматели получат компенсацию только после того, как будут покрыты все обязательства перед физлицами. Поэтому эксперты рекомендуют хранить свободные средства не на счёте ИП, а на личном счёте физлица.

Что говорит закон

Так как ИП имеет статус физлица, а не отдельно взятой организации, все денежные средства являются его личной собственностью, которую он может использовать как угодно. В соответствии с Гражданским кодексом РФ (статья 209), собственник имеет права владения, пользования и распоряжения имуществом, к которому относятся и деньги ИП.

При этом стоит учитывать, что есть закон №115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём», в соответствии с которым банки должны выявлять подозрительные операции и проверять их. Снятие крупных сумм со счёта ИП может вызвать интерес у кредитной организации, особенно если вы часто снимаете наличность большими суммами - от 600 тыс. руб. В этом случае банк может поинтересоваться, на что вы тратите деньги, поэтому нелишне иметь подтверждающие расходы документы.

Предприниматель, своевременно и в полном объёме расплатившийся с бюджетом, может свободно использовать оставшиеся средства на личные нужды

Снятие средств на личные нужды

Предприниматель может в любой момент снять средства с расчётного счёта на личные нужды. При этом положение ИП гораздо выигрышнее, чем ООО: владелец общества с ограниченной ответственностью может обналичить средства, только выплатив их себе в виде дивидендов. Делать это можно при условии получения компанией прибыли и не чаще, чем раз в три месяца, при этом удерживается НДФЛ 13%.

Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Налоговым кодексом не предусмотрено.

заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ Рубен Саакян

Снимать средства для личных нужд можно в любом размере - он не ограничивается законодательно, но зачастую банки устанавливают лимит на снятие средств в день или за одну операцию.

Существует ограничение, не позволяющее выводить средства ИП на личные нужды. Если у ИП есть долги перед бюджетом по налогам или страховым взносам, вывести средства не удастся. Их по распоряжению налоговой инспекции заблокирует банк - пока вы не выплатите долги.

Блокировка расчётного счёта чревата для предпринимателя приостановкой платежей и запретом на снятие наличных средств

Способы снятия средств с банковского счёта

Существует несколько вариантов обналичивания средств - они отличаются по удобству, скорости и стоимости:

Сейчас снятие наличных по чеку - это устаревший способ, который постепенно уходит в прошлое. Предприниматель выписывает чек на своё имя, а затем получает деньги в кассе кредитной организации. Срок ожидания - до трёх дней. Кроме того, надо уплатить банку комиссию за проведение этой операции.
Чековые книжки были популярны в США, но уже практически не используются
Кеш-карта. К расчётному счёту можно открыть карту, позволяющую обналичивать средства через банкоматы или отделения банка. За снятие средств в банкомате взимается комиссия, если это предусмотрено условиями договора.
Личный банковский счёт (карта). На данный момент - это самый удобный способ вывода средств. Достаточно перевести средства со счёта ИП на счёт физлица, чтобы в дальнейшем обналичить их с помощью пластиковой карты. При этом личный счёт желательно открыть в том же банке, что и расчётный счёт ИП, иначе за перевод между банками возьмут комиссию. Стоит учесть, что не облагается налогами только вывод средств на счёт, принадлежащий физлицу, открывшему ИП. Если вы перечислите средства на личный счёт другого человека, то ему придётся заплатить НДФЛ - 13%. Это связано с тем, что для другого физлица поступления на счёт будут считаться доходом. Перевод между счетами обычно происходит в течение банковского дня, что не очень удобно, если средства надо снять срочно.
Практически все коммерческие банки предлагают пластиковые карты своим клиентам
Касса банка. Это быстрый и удобный способ, однако если вы планируете вывести значительную сумму, скорее всего, потребуется составить предварительную заявку, которая будет удовлетворена в течение 1–5 дней. Это связано с тем, что для кассы кредитной организации есть ограничения по размеру остатка средств на конец операционного дня.
Выдача наличных с расчётного счёта ИП сопровождается взиманием комиссии
Депозит. ИП может перевести деньги с расчётного счёта ИП на депозитный или накопительный счёт, а затем снять их после окончания срока действия вклада.
Размещение свободных денежных средств на банковском депозите убережёт их от инфляции

Тарифы и лимиты на вывод средств ИП

Никаких налогов и сборов, которые взимались бы за обналичивание средств, не предусмотрено. Но комиссию своему банку всё же придётся заплатить. Если вы снимаете средства, чтобы выплатить зарплату наёмным работникам, то комиссия обычно небольшая - около 1%. Для снятия средств на другие нужды комиссия может быть выше - до 3,5%.

Таблица: проценты по снятию средств в российских банках

Механизм вывода средств на личные нужды

При выводе средств на собственные нужды возникает вопрос - нужно ли заполнять кассовые документы? По правилам Банка России ИП освобождены от ведения кассовых документов, однако если их не заполнять, у налоговой инспекции могут возникнуть вопросы при определении налоговой базы. Поэтому всё же стоит заполнять приходный и расходный кассовый ордера.

Для получения средств с расчётного счёта на личные нужды с помощью необходимо:

с паспортом обратиться к специалисту банка (специалист поможет заполнить чек на снятие наличных);
получить деньги у кассира в банке.

Более удобным считается вариант, при котором деньги переводятся с расчётного счёта ИП на его личный текущий счёт либо карт-счёт и затем снимаются в кассе кредитной организации или через банкомат.

Цель снятия наличных в платёжном поручении

Начинающие предприниматели нередко не знают, что написать в поле «Назначение платежа» платёжного поручения. В банке вам подскажут, как правильно это сделать. Обычно пишут «на личные нужды», «доходы предпринимателя», «для личных целей», «перевод собственных средств», «выдача денежных средств на личные нужды». Нельзя писать «зарплата предпринимателя», так как зарплату ИП выплачивает своим наёмным работникам, но не себе. Необходимо также указывать, что вывод средств не облагается НДС.

Обычно вывод денежных средств с расчётного счёта не представляет труда

Должен ли ИП отчитываться за снятые деньги

Отдельно отчитываться за снятие средств не нужно, но чтобы избежать возможных проблем с налоговой инспекцией, стоит хранить все документы, связанные с движением средств по счёту ИП. Это могут быть договоры с контрагентами, платёжные поручения, товарные накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, платёжные ведомости и прочее. И на крупные личные расходы также лучше иметь подтверждающие документы.

ИП снимает деньги с расчётного счёта: проводки

Индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учёт, соответственно, знать бухгалтерские проводки ему нет необходимости. Но никто не запрещает ИП вести бухучёт, так как это обеспечивает более эффективный контроль за средствами.

ИП могут не вести бухучёт

Таблица: примеры типовых проводок ИП

Содержание хозяйственной операции	Счёт по дебету	Счёт по кредиту
Получено в кассу с расчётного счёта - проводка	50	51
Получена предоплата от покупателя продукции/услуг	51	62.2
Получена оплата от покупателя продукции/услуг	51	62.1
Через инкассацию сданы наличные средства в банк	51	50
Вернулся от поставщика перечисленный ранее аванс	51	60
Вернулись деньги из бюджета/ФСС	51	68 (69)
Перечислена оплата продукции поставщику	60	51
Покупателю возвращена предоплата	62.2	51
Перечислены налоги в бюджет (взносы по травматизму в ФСС)	68 (69)	51
Выдана зарплата сотрудникам на карты/счета	70	51
Выдана деньги сотрудникам под отчёт на карты/счета	71	51
Списаны услуги банка по РКО	91	51

Есть и другие варианты учёта расходования средств ИП. Так, главный эксперт форума «Бухгалтерия Онлайн» Александр Погребс считает, что для учёта средств вовсе не обязательно использовать типовые проводки из 1С, так как План счетов утверждён только для организаций, а на ИП он не распространяется. Вести учёт можно с помощью книги учёта доходов и расходов - этого вполне достаточно. В книгу построчно записываются доходы и расходы.

Использование для ИП стандартных проводок, предназначенных для организаций, может привести к оформлению ненужных документов, например, авансовых отчётов.

Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчёта о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится.

и. о. директора департамента наличного денежного обращения Банка России Юрий Лобода

Видео: как ИП может распорядиться собственной прибылью

Хотя снять наличные с расчётного счёта ИП довольно просто, эксперты рекомендуют прибегать к этому в крайних случаях. Большинство расходов можно оплатить по безналу. Если нужно вывести средства для личных нужд, проще всего это сделать переводом на личный банковский счёт и прикреплённую к нему пластиковую карту.

Денежные средства предпринимателя являются его собственностью независимо от того, где они находятся – на расчетном счете или в кармане.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Однако, в отличие от операций с вашим личным текущим счетом, при вкладе, переводе или снятии денег с расчетного счета ИП есть некоторые тонкости. Рассмотрим несколько вариантов операций с такими счетами.

Цель транзакции

Любую операцию с денежным счетом называют транзакцией (договором, сделкой). По вашему письменному запросу или запросу с помощью электронных носителей (например, с пластиковой карты), а также через системы интернет-банкинга банку предлагается совершить для вас перевод, получение или перемещение денег со счета. Если банк не видит препятствий для проведения этих операций, он совершает для вас какие-либо действия (естественно, за определенную небольшую плату).

На личные нужды

Снятие наличных денег с р/с ИП на собственные нужды, конечно же, не является нарушением законодательства. Вы исправно платите все необходимые налоги, а куда вы тратите остальные деньги – ваше личное дело. Никаких надуманных оснований для перечисления не требуется. В назначении платежа вы можете указать: «Личные средства ИП» или «снятие прибыли ИП».

Некоторые банки обязывают упоминать в назначении подобных платежей «Не облагается НДС».

Удобно, если к вашему личному текущему счету прикреплена карта, на которую вы сможете регулярно переводить деньги.

Единственное условие – банковская пластиковая карта обязательно оформляется на ваше имя. Иначе налоговая служба может посчитать поступившие деньги доходом получателя (расчетом за какие-то услуги) и потребовать с этих сумм полной оплаты налогов.

Для совершения сделок

Как может ИП производить расчеты с поставщиками и покупателями? Законодательством никаких ограничений на действия с «налом» не устанавливаются.

Ограничивается лишь предел расчетов наличными в рамках одного договора – до 100 тыс. руб. (за исключением расчета с физическими лицами).

По безналичному же расчету таких ограничений нет. Физическое лицо (каковым и является ИП) вполне может осуществлять любые безналичные банковские операции, в отношении которых законом не устанавливается запрет.

Конечно, вмешиваться в хозяйственную деятельность ИП банк не имеет права. Но, опираясь на Закон «О противодействии легализации доходов», которые могут быть получены преступным путем, банк имеет полное право поинтересоваться, на что потрачены наличные деньги.

По сути, назначение ваших расходов банк не абсолютно не интересует. Задача банка – убедиться в реальности каждой из хозяйственных операций и в том, что ваши расходы точно соответствуют полученным доходам. Если же вы не сможете предъявить все необходимые документы (а их отсутствие – прямой признак «отмывания»), подозрение, особенно при снятии больших сумм, лишь усилится и банк передаст информацию соответствующим компетентным органам.

Учтите, что кроме налоговых органов, существует, к примеру, еще и полиция, а также Роспотребнадзор, которых также может очень заинтересовать происхождение товара.

Поэтому при его закупке (и особенно больших партий) вам желательно получить:

при наличных расчетах кассовые (при наличии ККМ) или товарные чеки, квитанции и прочие документы, действующие на территории РФ для подтверждения приема денежных средств;
приходный кассовый ордер;
товарную накладную ТОРГ-12;
счет-фактуру (для тех, кто ведет бизнес по упрощенной системе налогообложения, не обязательно);
документы, подтверждающие качество товара (ибо вы обязаны их иметь и предъявлять по первому требованию как контролирующим органам, так и покупателям);
при покупке товара на рынке закупочный акт, составленный в свободной форме (с наличием всех реквизитов, установленных законодательством).

Любые взаиморасчеты ведите с заключением договоров. В отличие от юридических лиц, у ИП средства, полученные им от предпринимательской деятельности, на счете не разделяются. Поэтому во избежание путаницы при переводе или снятии средств обязательно указывайте подробно назначение платежа, например: «Оплата по договору№… от _ ___ 2019 г. Иванову С.С. за услуги по ремонту».

Теневой бизнес

За снятие наличных денег практически любой банк взимает комиссию (до 1%, а иногда и более существенную). Банк, как правило, ограничивает и сумму, которую вы можете снять за конкретный период времени. В случае превышения лимита с вас могут потребовать значительную комиссию (до 10%). За снятие же денег с обычного лицевого счета большинство банков плату не предусматривает. Да и при закупке товаров на рынке некоторые продавцы очень неохотно соглашаются на составление закупочного акта.

Поэтому на практике достаточно распространенной становится следующая ситуация. Предприниматели пытаются открывать разные лицевые счета в разных банках, снимая затем небольшие суммы с пометкой «Доход ИП. НДС не облагается».

Однако подобные действия рано или поздно заинтересуют банковские службы безопасности, ибо это является прямым обманом, наносящим банку финансовый ущерб.

Наказуемым, естественно, оказывается и сокрытие от налогов (при обнаружении подобных действий в первую очередь возникнет предположение, что вы пытаетесь от них скрыться). При первом же подозрении ваш р/с счет может быть заблокирован. В дальнейшем существует возможность, что банк может полностью оказаться от дальнейшего сотрудничества с вами.

Смотрите видео как предпринимателю обналичить деньги со своего расчётного счета

Как ИП снять деньги с расчётного счёта?

Для каждого из банков существуют разные тарифы для каждой из операций, самый меньших из них – для выплаты заработной платы. В случае, если банк заподозрит, что вы пытаетесь схитрить и указываете неверное назначение платежа, вас ждут серьезные штрафные санкции. Поэтому всегда четко указывайте причину, по которой вы обналичиваете свои деньги.

Чековая книжка

По ранее оформленной чековой книжке вы можете, не посещая банка, в любой момент выписать для расчетов чек. Выписывая его, вы даете поручение банку произвести нужный платеж с вашего расчетного счета.

Естественно, для получения чековой книжки вам потребуется вначале этот р/с открыть.

Если вы точно уверены, что сможете с самого первого раза верно оформить чек (заполнять его нужно только шариковой ручкой с синими или черными чернилами) без единой помарки и ошибок, для любых расчетов вы можете воспользоваться именно им. Тем более, что по таким операциям многие банки взимают относительно небольшой процент. Однако получать по нему деньги потребуется только в том банке, в котором вы открывали р/с.

Зарплатный проект

При обналичивании крупной суммы соответственно, достаточно весомой будет и комиссия банка. Небольшая комиссия (или полное ее отсутствие) возможна лишь при снятии денег для выплаты заработной платы.

При снятии денег банк потребует вас предоставить следующие документы:

приказы о начислении з/п;
копии платежек, подтверждающих оплату налогов;
штатное расписание и пр.

Напоминаем, что если вы заранее закажете деньги, то процент за снятие заработной платы будет существенно ниже.

Если вы заключаете с банком договор о ежемесячном перечислении денежных средств с вашего р/с на платежные карты наемных работников, для открытия счетов и персонализации пластиковых карт потребуется предоставить банку документы.

Подготовьте:

копии паспортов каждого из работников;
полный список лиц, которым будет переводится оплата (по форме, устанавливаемой банком).

При подключении услуги Интернет-банка перевести оплату вы сможете в любое время самостоятельно или воспользовавшись функцией «автоматически». Напомним, что ИП на системе патентов может нанять не более пяти работников, а на ЕНДВ – не более 100, оформленных официально на основании заявлений и заключенных договоров.

Для себя

Многие предприниматели очень часто используют свои личные счета, к примеру, для получения денег по сделкам, уплаты налогов ИП (транспортных, налогов на имущество и пр.) или проведения какие-то разовых безналичных операций.

Но в п. 2.2 и 2.3 Инструкций № 28-И от 19.09.2006 г. Банка России прямо указывается:

расчетные счета предназначены только для операций, связанных с вашей предпринимательской деятельностью;
текущие счета открываются физическими лицами лишь для личных нужд

Прямого запрета использовать эти счета для проведения хозяйственных операций в законодательстве не предусмотрено.

Но все же личные расходы (без перевода на карту или личный р/с) с расчетного счета ИП совершать нежелательно.

Причины весьма существенны:

Существует существенный риск, что налоговая посчитает и иные поступления на ваш личный счет доходами от хозяйственной деятельности; в таком случае вам очень долго придется доказывать, что деньги, полученные, к примеру, от продажи наследственного имущества, к ведению бизнеса не имеют никакого отношения.
В каждом из банков существуют собственные (локальные) нормативные акты, согласно которым личные счета запрещается использовать для ведения предпринимательской деятельности; чаще всего банки прямо указывают в договоре, что текущий счет вы не имеет права использовать для ведения предпринимательской деятельности.
Если вы пытаетесь использовать личный счет не по назначению, банк вправе заморозить этот счет (как минимум на 3 дня) за нарушение правил использования счета, а в дальнейшем полностью отказаться от сотрудничества.
Советуем очень внимательно изучить условия заключенного с банком договора; вполне возможно, что в нем за проведение сомнительных операций с текущим счетом предусмотрены определенные штрафные санкции.
Существенные обороты на р/с, солидная выручка и наличие постоянных партнеров по бизнесу значительно увеличивает шансы на получение льготного для ведения бизнеса.

Перевод ваших денег с р/с на карту по сути есть перекладывание денег из одного кармана в другой. Это не коммерческая операция, и доход при этом никак не образуется. И все же, дабы у налоговых органов не появлялось желание доначислить вам налоги, никогда не путайте денежные потоки и сразу разграничьте ваши личные деньги и деньги, предназначенные для ведения бизнеса.

При каждой операции обязательно конкретизируйте, на какие цели вы снимаете деньги.

Вносить же деньги с личного счета на расчетный вполне возможно. Доходом ИП они не считаются и, значит, никаким налогом не облагаться не могут. В качестве основания данного платежа укажите: «Взнос собственных средств».

Отчётность

Начиная с июня 2019 г. согласно Указаний ЦБР № 373-П и 3073-У ведение бизнеса ИП значительно упростилось. При снятии денег, которые вы в дальнейшем планируете ввести в коммерческий оборот, согласно указания ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.2014 вы больше не обязаны проводить каждую из операций с денежными средствами по кассе. Также больше не требуется и заполнять расходные и приходные кассовые ордера.

Конечно, если предпринимателю удобно продолжать использовать в своей деятельности кассовые документы, он вправе вести налоговый учет и подобным образом. Но теперь наказать за отсутствие таковых документов вас уже не могут.

Однако строгий учет всех хозяйственных операций вы все же обязаны вести, иначе при проведении проверок налоговой у вас могут возникнуть серьезные неприятности. Кроме того, будьте готовы к тому, что в любой момент вашей деятельностью может заинтересоваться и банк, в котором у вас открыт р/с.

В заключение добавим, что открытие р/с является вашим правом, но не обязанностью (это требуется лишь для юридических лиц). Со 2 мая 2019 года информировать налоговую, пенсионный и соцстрах об открытии и закрытии счета больше не нужно. Не имея р/с, вы легко сможете оплатить налоги, просто оформив квитанцию в Сбербанке. При наличии же счета никакой спецотчетности по нему не ведется. Однако на практике вряд ли получится полностью обойтись без расчетного счета.

Не многие банки соглашаются на выполнение операций по безналу без открытия расчетных счетов.

Кроме того, согласно Указания № 3073-У Центробанка РФ, выплаты за арендную плату, а также любые операции по займу или с ценными бумагами могут осуществляться только по безналичному расчету.

А если партнер потребует именно наличные к примеру, при плате за аренду? Эти деньги обязательно должны быть получены под эти цели только с расчетного счета, с обязательным указанием назначения платежа «Плата за аренду». Исключение в данном случае составляют только кредитные организации, которые могут расходовать деньги из кассы на любые цели.

Поэтому найдите банк, где вы сможете вести все денежные операции с наименьшими потерями нервов и времени, и живите спокойно. Естественно, при выборе банка важно уточнить тарифы на обслуживание (тем более, что с 2019 г. на индивидуальных предпринимателей распространяется система страхования вкладов). Причем совершенно не обязательно заключать с банком договор, при котором вы оплачиваете твердый тариф за ежемесячное обслуживание. Вполне достаточно выбрать банк, в котором вы будете вносить определенный процент только за обработку разовых платежных поручений.